演示账套

老师您好，我公司有个员工因为闹事离职了，然后因为产生的损失大，然后对方工资不要就走了，我当时每个月扣了他一部分工资，但是我都挂了其他应收款，现在其他应收款贷方有余额，也就是扣了的工资，已经确定不给这个人了，我现在应该怎么处理这笔账务呢

2024-11-25 16:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-25 16:55

你好！冲减之前确认的工资费用或着确认营业外收入

2024-11-25

你好一般确认不用支付的应付款项是营业外收入或是本身计提多了是冲销原来的计提

2023-09-03

暂时不用管，处理以后再说

2023-12-06

计算分摊金额重新计算每个挂证人员挂证费每月应分摊金额（挂证费总额 ÷ 预计分摊月数）。调整挂账若多分摊（其他应收款贷方余额），做分录：借：劳务成本 - 工资（负数金额），贷：其他应收款（负数金额）。若少分摊（其他应收款借方余额），做分录：借：劳务成本 - 工资（少分摊金额），贷：其他应收款（少分摊金额）。后续管理建备查簿记录情况，加强财务管理，注意规范用人行为。

2024-11-26

借其他应付款，贷，应付职工薪酬，借，应付职工薪酬，借，管理费用工资负数

2025-01-03