老师晚上好！我们公司二四年十一月红尘充了二二年和三年开的发票，现在税局退回了当时缴纳的增值税城建税教育费附加和地方教育附加，我想请问会计分录怎么做？

税务局退了我们公司2019年的多缴的增值税和城建税教育附加及地方性教育税附加，用这个退款，抵减了今年我们房产税的滞纳金，请问分录怎么做

老师晚上好！我们公司二四年十一月红尘充了二二年和三年开的发票，现在税局退回了当时缴纳的增值税城建税教育费附加和地方教育附加，我想请问会计分录怎么做？

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借:税金及附加，贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润会计分录2、借:税金及附加（负数）贷:应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？麻烦详细回答，谢谢

问答详情23:4941后5次对话后问题结束老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。会计分录2、借：税金及附加（负数）贷：应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？如果按会计分录1入账冲减多计提的附加税，就就导致2025年第一个季度的利润表中的税金及附加出现负数，无法申报，麻烦详细回答，怎么处理跨年度多计提的附加税，会计分录分享指导，谢谢

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润。老师，这样做分录正确吗？我们小规模小企业会计准则，会计分录又怎么做？麻烦再详细分录指导一下，不是很明白，直接会计分录详细导致一下哈，谢谢