演示账套

Q

税务局退了我们公司2019年的多缴的增值税和城建税教育附加及地方性教育税附加，用这个退款，抵减了今年我们房产税的滞纳金，请问分录怎么做

2023-11-29 08:34

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-29 08:36

你好借：营业外支出—滞纳金贷：应交税费—未交增值税应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加

快账用户6163 追问 2023-11-29 08:40

请问应交税费有余额怎么办

齐红老师解答 2023-11-29 08:40

你好，之前多交的时候，计入应交税费的借方。现在抵消了计入贷方，这样就结平了啊

快账用户6163 追问 2023-11-29 08:48

当时那个会计应交税费借方无余额，全部计入主营业务税金及附加，我还能冲减主营业务税金及附加借方红字

齐红老师解答 2023-11-29 08:49

你好，应交税费借方无余额，那与你之前描述的多交税款就矛盾了啊

你好，应交税费借方无余额，那与你之前描述的多交税款就矛盾了啊

快账用户6163 追问 2023-11-29 08:50

我们都不晓得要退税，是税务局人员说我们多交了

齐红老师解答 2023-11-29 08:51

你好，多交了税款，账务方面就需要挂账在应交税费—某某税款的借方才是的

快账用户6163 追问 2023-11-29 08:53

原来的那个会计啥也没有挂

齐红老师解答 2023-11-29 08:54

你好，那就需要对原来会计没有挂，做相应调整才是的

快账用户6163 追问 2023-11-29 08:55

请问怎么调整呢

齐红老师解答 2023-11-29 08:56

你好，可以冲销之前会计错误的分录，然后做正确多交税款的分录

你好借：营业外支出—滞纳金贷：应交税费—未交增值税应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加

2023-11-29

借银行存款贷营业外收入

2025-01-08

您好，借：银行贷：应交税费-未交增值税应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育附加借：税金及附加（负）贷：城建税教育费附加和地方教育附加（负）

2025-01-12

先冲计提的分录，再做缴税相反的分录

2026-03-11

你好；多缴纳了是要退税的话；那么你做账即可；你是什么准则的

2022-08-03

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