老师，我刚发现，三季度摊销的装修费，写多了，可以在四季度冲回吗？ 是把错的分录红冲了，写正确的金额呢？还是把多计提的差额冲回来就行？

老师请问一下： 小规模二季度5月份自开专票 3%税率开错成1%了，在第三季度7月份电子税务局真报表时 有点问题能不过，当时问了税务大厅让按3%填报交税。 同时7月份把税率开错的1%红冲之后，开了一张正确的3%的票，可是 在10月份填报第三季度的时候 里面不是显示我要多交税款了吗，当时填报的时候应该把我已经交税的不含税收入减下来 对吧。一下子疏忽了 已经申报扣款了，才发现这个问题，好在 去税务大厅办理了抵欠，说第三季度先不扣款，把多交的税款去大厅抵了再。 现在的问题是，我的账 科目余额表 应交增值税 余额咋就不对呢？ 应该显示我有多交的税款 才对吧？ 7月份 我红冲了1%，开了正常的3%。在此期间我是不是应该要做一笔分录，体现出我多交税了呢？怎么做

老师:请问去年四季度的附加税多计提了，然后在今年一季度冲销了多计提的部分，年报上本年累计金额要更改吗？还是说用12月份年末数据？我是小规模，小企业会计准则，没有用以前年度损益调整科目，我在今年一季度更正了，把去年多计提的附加税做到了利润分配–未分配利润的贷方，请问年报上面还是要更正吗？

老师，我2023年5月，新注册小规模纳税人，2季度3季度，季度申报时显示有企业所得税扣了6150.，但在四季度复盘时发现，几个问题，一，7.8.9月少计提工资五险导致的扣企业所得税，什么时候退税呢？二，2.3季度多个分录做错了，导致2.3季度实际申报时，数据不正确，现在4季度，我把之前所有的账，按银行回单的扣款顺序 都调整过来了，银行回单余额和财务软件11月余额一致了，那我4季度申报时，要是直接申报 修改后的账务处理所提取的报表数据吗？三，2.3季度申报上去的数据还用管吗？

老师，我咨询一下，我们2023年的劳务费多记了600块钱，2024年发现这个问题了，在2024年冲回的话可以不通过以前年度损益调整，直接通过费用调整吗？如果直接通过费用调整，是吧那笔凭证全额红字冲了在做一笔正确的，还是可以直接把多记的差额冲回

老师，我刚发现，三季度摊销的装修费，写多了，可以在四季度冲回吗？ 是把错的分录红冲了，写正确的金额呢？还是把多计提的差额冲回来就行？