2022年原账务处理如下： ①计提民工工资时： 借：工程施工-人工费5000 贷：应付职工薪酬-工资5000 ②确认项目成本毛利： 借：主营业务成本5000 贷：工程施工-合同毛利5000 ③次月申报工资扣个税时： 借：应交税费-应交个人所得税20 贷：银行存款20 ④发放时： 借：应付职工薪酬-工资5000 贷：银行存款4980 应交税费-应交个人所得税20 如果2024年8月删除个税申报系统里面的这笔申报5000元的个税数据，账务处理应该怎么做呢？

只做这一个调整分录？ 其他的呢？ 不需要通过以前年度损益调整科目？

金额很小，不需要走这个

我只是举例，金额30000+ 那又应该怎么做账务处理呢？

那把主营业务成本改为以前年度或者未分配利润根据准则的不同

只做借：以前年度损益调整/利润分配-未分配利润-5000，贷工程施工-合同毛利-5000？ 其他的会计分录不需要今天红冲？因为金额都变少了呀

应付职工下岗薪酬是国服科目不需要的

应付职工薪酬、工程施工-人工费，这个不进行调整，该两个科目的明细表上面的数据就会比自然人个税申报数据多一下呀，这不是账表不符了

应付最后科目你过一下，反过来

还有一个问题就是如果这个问题没有解答完，但是服务次数已经用完，又怎么重新找你解答同样问题的后续呢

就是还是需要进行调整？只是相反科目就行了？

就是和你第一次提问问题是一样的

是不是调整分录是 借：以前年度损益调整/利润分配-未分配利润-5000，贷工程施工-合同毛利-5000 红冲以下分录①计提民工工资时： 借：工程施工-人工费-5000 贷：应付职工薪酬-工资-5000 缴纳的个税还没有退，这个又怎么进行分录处理呢？ 上面的分录正确？

借应交税费-应交个人所得税20 贷应付职工薪酬20 退钱 借银行存款20 贷应交税费-应交个人所得税

是退税成功再做这个分录？借应交税费-应交个人所得税20 贷应付职工薪酬20 退钱 借银行存款20 贷应交税费-应交个人所得税 是做以下这两个更正分录？ 借：以前年度损益调整/利润分配-未分配利润-5000，贷工程施工-合同毛利-5000 借：工程施工-人工费-5000 贷：应付职工薪酬-工资-5000

是的，你的会计分录是对的额

没有退税就不做这两笔分录嘛 借应交税费-应交个人所得税20 贷应付职工薪酬20 借银行存款20 贷应交税费-应交个人所得税

对的，你说的是正确的，退税是实际产生再做

做这个分录会影响本年的利润？会增加本期的利润？如果增加是不是多缴纳税呢借：以前年度损益调整/利润分配-未分配利润-5000，贷工程施工-合同毛利-5000 借：工程施工-人工费-5000 贷：应付职工薪酬-工资-5000