公司每月参加商场活动，商场都会发奖励给员工，这笔钱由公司统一收款后随工资一起发放例如：3月份收到奖励1000元，工资5000元，个税100，整个分录如下： 1、计提3月工资：借：管理费用-工资5000 管理费用-福利费1000 贷：应付职工薪酬6000 2、收到商场奖励：借：银行存款1000 贷：其他应付款-福利费1000 3、发放工资：借：应付职工薪酬6000 贷：应交个人所得税100 其他应付款-福利费1000 银行存款4900 请问我的分录对吗

1、计提3月工资：借：管理费用-工资5000 贷：应付职工薪酬5000 2、收到商场奖励：借：银行存款1000 贷：其他应付款-福利费1000 3、发放工资：借：应付职工薪酬5000 借：其他应付款-福利费1000 贷：应交个人所得税100 银行存款5900

2024-06-21

关于您提到的孝亲奖借款与发放的分录问题，以下是我的解答： 1. 借款现金孝亲奖1000： • 当员工借款现金1000元作为孝亲奖时，应做如下分录：借：库存现金 1000 贷：其他应付款——员工借款（孝亲奖）1000 这里，“其他应付款——员工借款（孝亲奖）”表示员工向公司借款的金额，需要后续在发放工资或奖金时扣回或冲销。 2. 计提员工孝亲奖1000： • 计提孝亲奖时，需要区分公司承担部分和员工个人承担部分。假设公司承担500元，员工个人承担500元，则分录如下：借：销售费用——福利费 500（公司承担部分）其他应收款——员工个人 500（员工承担部分）贷：应付职工薪酬——工资 500（通过工资发放给员工个人的部分，实际为0，因为后续会从工资中扣除）应付职工薪酬——福利费 500（公司直接承担的福利部分，但此处与工资科目一同列出是为了说明资金来源）注意：这里的“应付职工薪酬——工资”500元并不是真正要发放给员工的工资，而是作为一个过渡科目，表示这部分金额将从员工的工资中扣除。实际上，孝亲奖的公司承担部分应直接计入福利费，而员工承担部分则通过其他应收款来核算。但为了方便理解，这里将其与工资科目一同列出。 **更正**：您的原分录中“借：销售费用福利费500 其他应收款个人500”缺少了会计科目的具体层级和贷方科目的准确描述。正确的做法是将公司承担部分计入福利费，员工承担部分计入其他应收款，并同时体现在贷方的应付职工薪酬科目中（尽管其中工资部分为过渡性质）。 3. 发放孝亲奖并扣除员工承担部分： • 在发放工资时，需要扣除员工个人承担的500元孝亲奖，并实际支付剩余的金额（如果有的话）或调整应付职工薪酬的余额。假设员工当月工资为X元，则分录如下：借：应付职工薪酬——工资 X 贷：库存现金/银行存款（X-500）（实际发放给员工的工资）其他应付款——员工借款（孝亲奖）500（冲销员工借款中的个人承担部分）同时，由于之前已经计提了公司承担的500元福利费，这部分不需要在发放时再次处理。但如果公司是将孝亲奖与工资一起发放的，则需要在发放时将公司承担部分与员工工资一起支付，并从员工工资中扣除其个人承担部分。此时的分录可能类似于：借：应付职工薪酬——工资（X+500公司承担部分-500员工承担部分）应付职工薪酬——福利费 500（此处仅为说明，实际已包含在工资中发放）贷：库存现金/银行存款 X（实际发放给员工的净工资与公司承担福利费之和）但请注意，由于公司承担的福利费已经计提并可能随工资一起发放（如果公司政策允许的话），因此在实际操作中可能不需要单独列出一个500元的福利费贷方科目。而是将这部分金额与工资合并发放给员工，并从员工应得工资中扣除其个人承担的500元。 4. 一月份工资处理： • 在一月份发放工资时，应直接扣除员工个人需要承担的500元孝亲奖部分。这部分金额已经在之前的借款或计提过程中进行了核算和记录，因此在发放工资时只需按照上述分录进行调整即可。综上所述，您的原分录存在一些问题，需要进行相应的更正和调整。希望以上解答能够帮助您更好地理解和处理孝亲奖的借款、计提和发放过程中的会计分录问题。

2025-02-05

您好，也是可以的，毕竟都在应付职工薪酬体现

2021-05-27

您好，是的可以这么操作整个一圈下来，所有的科目都应该是平的

2024-05-08

社保、公积金计提，只要计提单位部分的

2021-03-17