老师，您好！肉类生鲜配送公司，采购入库，有一部分开了发票，付款了，怎么记账，有一部分没有发票需要暂估入库怎么做账，还有一部分开了发票没付款又怎么做账，这三种情况需要分开记账吗？

还是要按这个顺序来做对吗？最后做暂估，暂估在下个月来发票，金额相符还要红冲吗？如果遇到跨年怎么做呢？

一般是按上面顺序做，暂估后下月收到发票需要红冲。

金额相符也需要红冲，不涉及成本的，跨年可以做 借：原材料（红字） 贷：应付账款（红字）

已经收到货没有收到发票先付款了的怎么记账呢？

借：应付账款 贷：银行存款 借：库存商品 贷：应付账款-暂估

老师，这笔还是不太明白，应付账款和应付账款–暂估是一个科目明细吗？

是两个明细科目，一个是记录暂估，一个记录付款和收到发票。

那上面那个分录怎么平账呢

那上面那个分录怎么平账呢