老师，如果厂家23年给我司的激励费是30万，但23年还没支付，23年年底账务处理是这样，借 应收厂家账款 30万 贷 主营业务收入 30万。但24年厂家说这个款不需要支付，而是给我们抵货款用，假如我们订100万元的货，他们会给100万元的货，然后开70万的发票。那我24年应该怎么冲掉那笔计提的收入？

没有，只开了70万的发票

确认收入做的未开票收入申报的吗？

23年激励费你确认的收入申报增值税了吗

23年30万没收到发票也已经做到收入了，因为激励费是23年对账的

已经申报了，企税也加进去了

这个看看能不能和对方协商一下 你给对方开票30万，对方给你正常开100万货物的发票

不行，在对方来看，相当于是给我们折扣，他们开70万发票也没问题，但我23年计提了，是不是应该要这么调 借 利润分配-未分配利润 30万 贷 应收厂家账款 30万