朴老师，睡了吗。还想继续问呢

老师，当做完前三步时，账面余额是主营业务成本在贷方281531元，（第四步不做时）

那你结转损益就可以了

能不能直接做一个借主营业务成本281531 贷：利润分配末分配利润281531

同学你好 得先结转到本年利润然后再从本年利润结转到利润分配未分配利润

老师意思不能做借主营业务成本 贷利润分配末分配利润这步，而是先结转对不，可先结转就反应当年有利润了哦。主营业务成本在贷方呢。

你是跨年调整的吧？应该是借利润分配未分配利润贷消耗性生物资产 这样做 你借方消耗性生物资产有余额吧

税局让你全部红冲收入然后再做收入吗？然后让你调增一部分？

老师，是没有做少开蓝字发票时这个步骤

是全部冲红，但开蓝字时留一部分不开来交一点所得税，在汇算清缴时直接把主表成本减少281531元。没填写附表

你们购进的肉可以直接用库存商品 直接 借应收负数贷利润分配未分配利润负数 借利润分配未分配利润负数借库存商品 然后再做新开蓝字发票的分录 借应收 贷利润分配未分配利润 借利润分配未分配利润 贷库存商品 然后库存商品转到营业外支出做调增

我先睡了哈，你有问题可以追问，我明天早上回答你

老师可否理解当做第3步时因调了消耗性生物资产，而主营业务成本减少（贷方281531元），而后再做一个因22-23年汇算清缴时已调增成本281531元，则把账上主营业务成本冲回到原来年度里呀。（我大概是胡思乱想））

这个是因为收入减少了所以成本也对应减少

老师早，我公司是出售猪肉的。先收购农户毛猪，再出毛猪+屠宰费+运输费最后变成猪肉出售。所以才会出现开收购发票没符合规范重开的事情。

同学你好 收购发票是自己开的吗 按实际的金额来开就可以

老师，是这几天与你咨询的业务呀。24.12开红票冲22-23年开的不合规发票而后开合规发票，

金额都是一样的就可以原分录负数红冲再做蓝字分录 如果有差额就按我上面给你的跨年调整的分录来做

好的，太谢谢老师了。用利润分配末分配利润目的是把24年产生数据反应到以前年度来做，对不

对的 就是我22；07；16这个时间给你回复的分录