老师，我公司前两年的购货发票，已经认证抵扣了，现在税局让做进项税额转出，说是对方企业异常，要怎么做分录

实际业务

借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税进项转出。进项转出的是这个。 以前做了主营业务成本，这个主营业务成本金额汇算清缴纳税调增，不允许抵扣。

不是原路冲回吗

跨年了，不需要原路重回呀。而且，你原路冲回的话，借应付账款贷库存商品应交税费，应交增值税进项转出，你的应付账款是不是有余额了？

实际有业务，只需要进项转出就行，这个不需要红冲。因为你这个本来就应该做账务处理，即使没有发票，他也做库存商品不是。

老师，那以前年度损益调整又怎么做分录？

借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税进项转出。 月末借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。

谢谢老师！