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老师好,我司2021年有一张采购发票已认证抵扣,两年后税局说不能抵扣,做了进项税额转出,补交了税及滞纳金,请问分录怎么做

2023-03-07 16:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-07 16:35

借以前年度损益调整 贷应交税费、应交增值税进项转出, 借应交税费应交增值税进项转出, 贷应交税费查补税款, 借应交税费查补税款, 贷银行 借以前年都损益调整 贷应交税费附加税, 借应交税费附加税,贷银行存款, 借营业外支出滞纳金 贷银行存款

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快账用户2119 追问 2023-03-07 16:52

查补税款是二级科目吗

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齐红老师 解答 2023-03-07 16:53

你好是的,是这么做的。

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借以前年度损益调整 贷应交税费、应交增值税进项转出, 借应交税费应交增值税进项转出, 贷应交税费查补税款, 借应交税费查补税款, 贷银行 借以前年都损益调整 贷应交税费附加税, 借应交税费附加税,贷银行存款, 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
2023-03-07
您好,在21年做账,借以前年度损益调整,贷应交增值税(进项税转出)。借营业外支出,贷银行存款。借应交税费未交增值税贷银行存款
2021-07-04
你好,不能抵扣就把这个进项计到成本或者费用里。
2024-01-12
你好     借以前年度损益调整贷进项税转出   应交税费-应交企业所得税      借营业外支出应交税费-应交企业所得税   应交税费-未交增值税贷 银行存款    然后补结转下进项税转出 。 借   进项税转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税  借  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税   。最后把 以前年度损益调整余额转到利润分配-未分配利润去。   
2021-03-08
你好,是不允许抵扣的项目吗?之前分录是怎么做的?
2021-09-08
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