2023年12月预收账款确认收入，借：预收账款 260万元，贷：主营业务收入 260万元 ， 借：主营业务成本240万元，贷：库存商品 240万元 ； 2024年全部预收账款开具发票500万元， 包含2023年确认收入的预收账款 ， 现在2023年的收入成本如何处理呢
您好，红冲23年分录，再按发票做分录，这些业务是一负一正的分录，不影响2024年损益
-
Q
(2)10月5日，承接一项设备安装劳务，合同期为6个月，合同总收入为120万元，已经预收80万元。余额在设备安装完成时收回，采用完工百分比法确认劳务收入，完工率按照已发生成本占估计总成本的比例确定，至2016年12月31日已发生的成本为50万元，预计完成劳务还将发生成本30万元。(2)10/4借：应收账款361.6贷：主营业务收入320应交税费-应交增值税（销项税）41.6借：银行存款345.6销售费用16贷：应收账款361.6借：主营业务成本500贷:库存商品500（5）5/10借：银行存款80贷：合同负债80借：合同负债75贷：主营业务收入75借：主营业务成本50贷：合同履约成本50老师你好分录的金额怎么算的呢？
-
Q
老师，我司在22年开票100万，借：预收账款100 贷：主营业务收入90 应交税费-应交增值税10 暂估成本70万 借：库存商品70 贷：应付账款-暂估应付款70 借：主营业务成本70 贷：库存商品70 23年2月实际已发生成本75万 ，我们应该怎么做账呢
-
Q
老师好！我们在5月份收到的租金收入是150万（是2023年下半年的租金收入）款已到账，请问收入可以在下半年按月确认吗？收到款时：借：银行存款 贷：预收账款 应交税费 等到6月份确认收入时：借：预收账款 25万 贷：主营业务收入 25万 每个月都按此确认 这样可以吗老师 谢谢！
-
Q
老师，请问一下，2022年多结转了成本100元，这个月发现了，我们去修改了2022年汇算清缴表。多结转朵朵成本是2022年的库存，在2023年才把销售确实收入。收入是200， 请问一下：2023年我如何做账呢 借：库存商品100 贷：主营业务成本100 借：银行存款200 贷：主营收入200 借：主营成本100 贷：库存商品1000 这样对吗
-
Q
我在2023年预缴100万税款，同时会计上确认收入，借：应收账款贷：主营业务收入/应交税费-简易计税，同时预估成本，到2023年底开具的发票税额才20万，预缴还剩下80万，那我年底所得税怎么交呢
热门问答 更多>
-
老师您好，公司门口的停车场有收费，这个是按多少税率报税？
-
老师，年终奖怎么做账，分录怎么写？分录这样写对不对？ 计提时: 借:应付职工薪酬-工资 5万元 贷:应付职工薪酬-应付奖励、津贴、和补贴 5万元 支付时: 借:应付职工薪酬-应付奖励、津贴、和补贴 5万元 贷:银行存款 5万元
-
老师好，去年还贷款10万，账做成了还贷款利息10万，现在是要更正去年的账还是咋做呢？
-
老师，之前与母公司一个借款记的是往来账，其他应付款有70万，后来母公司又给打了150万，让记预收账款，子公司给母公司开发票，结果后来母公司又着急用钱，子公司又给母公司打了138万元，我这个应该怎么做账
-
亲们 有知道如果给境外支付服务费，国内已代扣代缴所得税及增值税，境外出具的形式发票能否入账。
-
老师，其他应付款在借方，是欠公司的钱吗
-
老师退个人所得税，需要更换银行卡和电话号码，没有密码怎么操作
-
缴纳个人所得税分录怎么写
-
老师，，汽修公司收到保险公司理赔款怎么做分录
-
小规模餐饮业，填报增值税报表，不含税收入是966817.82，增值税报表主表附表都怎么填，都填哪一栏，
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
收入成本会计分录都做吗
您好，只做收入，成本不用再做，我们只是开发票，
这样做申报收入大于记账收入了
您好，不会呀， 我们开票月是先红冲再开票，本笔业务不影响损益的
会计分录如何写呢
您好，复制原分录，金额改负 再复制原分录，金额不变，这个金额也是发票的金额
借：预收账款 -260元 贷：未分配利润 -260元 对吗
您好，也可以的，一正一负的未分配利润 ，正好等于0
成本呢，2023年做过成本的
现在没有成本利润变大了
您好，不用调成本，这又不是退货了，库存商品根本没有回来，上面的分录对损益也没有影响的，一负一正的金额加和为0