2023年12月预收账款确认收入，借：预收账款 260万元，贷：主营业务收入 260万元 ， 借：主营业务成本240万元，贷：库存商品 240万元 ； 2024年全部预收账款开具发票500万元， 包含2023年确认收入的预收账款 ， 现在2023年的收入成本如何处理呢
您好，红冲23年分录，再按发票做分录，这些业务是一负一正的分录，不影响2024年损益
-
Q
(2)10月5日，承接一项设备安装劳务，合同期为6个月，合同总收入为120万元，已经预收80万元。余额在设备安装完成时收回，采用完工百分比法确认劳务收入，完工率按照已发生成本占估计总成本的比例确定，至2016年12月31日已发生的成本为50万元，预计完成劳务还将发生成本30万元。(2)10/4借：应收账款361.6贷：主营业务收入320应交税费-应交增值税（销项税）41.6借：银行存款345.6销售费用16贷：应收账款361.6借：主营业务成本500贷:库存商品500（5）5/10借：银行存款80贷：合同负债80借：合同负债75贷：主营业务收入75借：主营业务成本50贷：合同履约成本50老师你好分录的金额怎么算的呢？
-
Q
老师，我司在22年开票100万，借：预收账款100 贷：主营业务收入90 应交税费-应交增值税10 暂估成本70万 借：库存商品70 贷：应付账款-暂估应付款70 借：主营业务成本70 贷：库存商品70 23年2月实际已发生成本75万 ，我们应该怎么做账呢
-
Q
老师好！我们在5月份收到的租金收入是150万（是2023年下半年的租金收入）款已到账，请问收入可以在下半年按月确认吗？收到款时：借：银行存款 贷：预收账款 应交税费 等到6月份确认收入时：借：预收账款 25万 贷：主营业务收入 25万 每个月都按此确认 这样可以吗老师 谢谢！
-
Q
我在2023年预缴100万税款，同时会计上确认收入，借：应收账款贷：主营业务收入/应交税费-简易计税，同时预估成本，到2023年底开具的发票税额才20万，预缴还剩下80万，那我年底所得税怎么交呢
-
Q
老师，您好，我公司土地出租，现在收到对方预付款（租期10年），已经给对方公司开具增值税专票，我转收入的时候是一次性做收入还是应该10年租金分摊到每个月入收入呢？ （1）借：银行存款 240万 贷：预收账款 240万 借：预收账款 240万 贷：主营业务收入 228.57万 应交税费-增值税-未交增值税 11.43 （2）借：银行存款 240万 贷：预收账款 240万 借：预收账款 2万（10年240万，一个月分摊金额2万） 贷：主营业务收入 1.90万 应交税费-增值税-未交增值税 0.1万
热门问答 更多>
-
2025年12月的的未开票收入5万，借预收账款，贷主营业务业收入，那么2026年客户要发票了，开了5万元发票账务怎么处理？
-
老师，请问下坏账损失什么情况下才能在税前扣除
-
老师，您好，企业购买的手机电脑在现金流量表哪个项目体现
-
老师，从对公账户转到私户，怎么合法转账不交税
-
老师好，我们提供技术服务费，进度大约50%了，合同还没盖章，然后对方需要我们开60%的发票，说收到发票才能付款，那我能开吗？
-
联络员卡号没用了怎么办
-
老师，建筑劳务公司的企业所得税税负是多少
-
老师，公司发生的银行网银费用扣款了但没发票，年度汇算清缴要调增吗？小微企业，在哪里调？
-
在25年3季度我卖了一个固定资产，且开出了发票。 我做的分录是借 ：固定资产清理-198587 贷 ：固定资产_库房198587 借：营业外支出_非流动资产处置净损失41872 贷： 固定资产清理41872 3季度增值税报表申报了销售额 3-4季度财务报表里没有申报这项收入 3-4季度所得税报表里也没有这项收入 现在我要做25年的汇算清缴，系统提示我，您单位本所属期申报增值税收入149252.38元，如与本项金额存在差异，请确认申报数据是否准确。 我要是把收入填进去，那我就要改报表和账。我现在不改的话账表都是一致的。我应该怎么做
-
老师工商年报，生育保险没有了，填写0那边又过不到，怎么处理呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
收入成本会计分录都做吗
您好，只做收入，成本不用再做，我们只是开发票，
这样做申报收入大于记账收入了
您好，不会呀， 我们开票月是先红冲再开票，本笔业务不影响损益的
会计分录如何写呢
您好，复制原分录，金额改负 再复制原分录，金额不变，这个金额也是发票的金额
借：预收账款 -260元 贷：未分配利润 -260元 对吗
您好，也可以的，一正一负的未分配利润 ，正好等于0
成本呢，2023年做过成本的
现在没有成本利润变大了
您好，不用调成本，这又不是退货了，库存商品根本没有回来，上面的分录对损益也没有影响的，一负一正的金额加和为0