请问老师，小规模纳税人计提增值税、附加税、印花税、企业所得税的分录怎么做啊！是每月计提吗？

请问下老师，我们24年12月补缴了23的二手车发票收入增值税、企业所得税、印花税，滞纳金也交了，请问这个怎么入账呢？（我们是二手车交易市场小规模纳税人）

借，应收账款或者预收账款 贷，利润分配，未分配利润， 应交税费，应交增值税， 借应交税费，应交增值税。贷，银行存款 借，利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税、印花税、附加税 借应交税费附加税、印花税、企业所得税、 营业外支出、滞纳金 贷、银行存款

是23年这部分开票收入没入帐，没申报，24年税务局让申报补缴增值税、、企业所得税、印花税，还交了滞纳金，账务做在24年12月里面吗？涉及损益的要换名字吗？怎么调账呢？

做到2024年里面。我已经给你画了，用利润分配，未分配利润代替了。

老师，利润分配，未分配利润，我是填哪个数据呀！实操小白，有点蒙，请老师指点一下，谢谢

第一个，利润分配，未分配利润是不含税的销售额。

第二个利润分配，未分配利润是附加税、所得税、印花税的合计。

老师，在请问一下，这样做出来，未分配利润很大，之前都是负数，一下变得很大，这个要怎么调，还是就直接挂在那里吗？2023年车辆成本要结转吗？

这个未分配利润期末余额是你从开业到现在累计的亏损不用结转的 车辆的成本你做到了哪个科目？愿望都是杰伦的管理费用，应该已经包含在里面了。

你看下刚才按你教的方法调整了23年相关的税费补缴，但是这个利润分配一下从负数变成了90多万，这个没什么问题吗？我们其实没有那么大的利润

但是不知道哪里出了问题

完整的账务处理，给我写一下。

上面的除了营业外支出影响利润表 其他的不影响。

好的，谢谢老师