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老师，24年暂估的成本。25年1月份来票怎么做账？来的票账做在25年1月份？

2025-01-15 10:40
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-01-15 10:41

暂估入库 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 25年发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

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快账用户8988 追问 2025-01-15 10:42

那就是相当于得在25年5月份把24年暂估的账全部冲掉？

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快账用户8988 追问 2025-01-15 10:43

就是冲的25年成本对吧

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快账用户8988 追问 2025-01-15 10:44

我们是小企业会计准则，老师说的科目我们适用吧

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齐红老师 解答 2025-01-15 10:47

是取得发票才冲暂估。

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暂估入库 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 25年发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
2025-01-15
你好，可以 直接在24年做
2025-02-10
暂估入库 发票未到，已经收到货 借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品  取得发票后冲对应进货数量暂估： 借：应付账款-估价-供应商     库存商品/利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额）   应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
2025-04-08
您好，收到发票冲回暂估分录，再按发票做分录，汇缴没有要注意的，这本来就能税前扣除，按会计报表申报就行
2025-02-16
你好，你25年借应收账款等，贷以前年度损益调整应交税费交增值税 金额写负数。
2025-04-11
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