老师，我们是电商，我有个问题捋不清，就是①开店时交店铺保证金，借：其他应收款-保证金 1000 贷：银行存款 1000 ②平常货款账户资金不足以扣费时会自动从保证金账户转账过去扣费，有资金时，再转回来，这个动作没做过账，交的平台服务费做账是 借：销售费用 1 贷：应收账款-平台 1 （一般都是从货款账户扣费，） ③现在店铺关闭，保证金只收回990元，怎么做账呢？差额10元应该记到哪里？

您好，请问就是我们开银行承兑汇票，会生成一个保证金账户，但是有些账户在网银上面看不到，所以我以为就发生了一笔，就是我从一般户转到保证金户的那一笔钱，银行的客户经理也只是拍给我这一张回单，后面有空去银行的时候，顺便打了一份保证金账户发的对账单，发现不止那一笔，还有一堆，就是每一笔银承都扣了一笔保证金，有借有贷的，但是余额跟我一样的，如果我要保持一致的话就要在12月的日记账中体现，那银行存款余额调节表应该怎么样做呢，借贷发生100多笔，意思是我以为它是只扣了一笔总额的保证金，不知道为啥保证金账户里面还要一借一贷每一笔。

我们是卖酒公司，入库金额8600元，之前做活动从厂家报账下来4752元抵扣商品成本记入‘其他应收款’，然后厂家从8600元又分出600元作为发货的保证金记入‘其他应收款’，贷方‘应付账款’=8600-4752=3848元，等到最后发货完毕厂家又把600元的保证金转入‘应付账款’，中间过程没有发生任何的现金、银行流水，如果没有保证金的情况下我是这样做的：借：库存商品8600 贷：应付账款 3848 其他应收款 4752 ，但是一但发生保证金就不知道怎么平账了，只知道最后一步转回保证金：借： 应付账款600 贷：其他应收款 600

在一家子公司审计，财务账上的其他应收款科目下一直有一笔员工借款10万元，半年或年底归还一次，或用费用发票冲抵。 问题是，借款人是行政部一名员工，他个人并没有业务支出。 一问才知道，这些钱是“备用金”(公司当年是没有备用金制度的):平时的招待费、差旅费都可以先从这里面借出来，报销出来后再还回来。 这个子公司的备用金平时一直保持着10万元，只在年底应集团公司要求必须清理个人借款时才还清一次。 顺藤往下查吧，一查备用金账户和台账，小金库里可不止10万，有20多万元。 查钱的来源，账目倒很清晰，每笔收支都有台账登记。

我司在某电商平台开网店，此电商平台以下简称A公司，我司与A达成合作协议，一年需要完成1000万的业绩，因为需要给到此电商平台对应金额的扣点费用，并不是直接转钱给A，然后直接从电商平台确认收货后的订单金额中扣除1000万的2个点作为我司与其合作的费用，由于实际达不到这么大的业绩量，需要做一些数据冲销量，就存在订单确认收货后退款，因电商店铺订单资金只能提现到公司对公账户，因为金额较大，笔数较多，这样的业务比较频繁，针对这样的订单退款，谁付款从我司对公账户退款给谁，不能确认收入，可以这样操作吗？想看看其他老师意见

老师，我们是电商，我有个问题捋不清，就是①开店时交店铺保证金，借：其他应收款-保证金 1000 贷：银行存款 1000 ②平常货款账户资金不足以扣费时会自动从保证金账户转账过去扣费，有资金时，再转回来，这个动作没做过账，交的平台服务费做账是 借：销售费用 1 贷：应收账款-平台 1 （一般都是从货款账户扣费，） ③现在店铺关闭，保证金只收回990元，怎么做账呢？差额10元应该记到哪里？