你好，老师，出口退税12月的发票原来退税13%，现在只有9%，账务上是不是把进项4个点做进项转出做主营业务成本做到2025.1月账务，12月发票差额做到一月账务没有问题吧，同时在1月增值税申报表进项发票附表的进项发票转出填写转出金额么？

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• 你好，想问问关于公账上直接扣除了上个月水电费，是否需计提？工资和社保费用这些也要计提吗？但工资都是1号发放，除了节假会迟一两天

• 您好，我们公司没有开通社保账户，是不是就不用申报社保

• 老板朋友用我们工程公司签了一个工程合同。我们给甲方开了发票，收到了甲方的工程款，工程款到了后转给了老板朋友。分录怎么做账才是平的请老师指导

• 请问老师享受先进制造业加计抵减政策需要企业是高新企业条件吗？

• 老师，提问，有个员工12月份是在另外一家公司入职，然后是1月份发12月份工资，但是1月份要给他在其它另外一家公司买社保，然后1月份给他发工资，这两者会有冲突吗

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• 老师，之前代账公司做的账，因为没有做银行账，导致期初应付职工薪酬有17万，本来一般已计入和已发放工资金额相差不大，这样期末已发放大于已计入将近7万，在申报企业所得税是，就按报表的金额填吗？