老师，您好，去年年底计提的员工绩效工资，因今年员工分流至其他公司了，且由其他公司发放这部分绩效，现在应付职工薪酬--工资科目还有计提数，请问可以在今年直接冲销这部分成本吗？

老师。我想请教下。我年初发绩效工资做的分录是：借管理费用-工资 贷：银行存款，然后现在需要收回部分多发的绩效。可以这样做吗？先冲计提 借：其他应收款-绩效工资 贷：管理费用-工资 然后在这个月工资扣回，借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保 应交税费-个税 其他应收款-绩效工资 这样过程可以吗 我们没有用应付职工薪酬科目，直接发生直接记到费用

老师好，请问我们有个员工计提的工资已申报，员工因旷工离职工资不发了，我原来做借，应付职工薪酬，贷其他应付款的，现在这笔分录直接冲回就可以了吗？

老师，您好。请问小微企业只有两名员工。每个月10号公司会先申报并支付公积金费用：10号支付公积金： 借； 管理费用-职工住房公积金：借：其他应收款-职工住房公积金；贷：银行存款。 因为资金紧张，社保费公司暂时没有支付，还在欠着。计提社保费：管理费用-社保费（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保费（单位部分）； 月底计提工资时：计提：借-管理费用-职工薪酬；贷：其他应收款-社保费（个人部分）；贷：应付职工薪酬-职工工资。 等到发工资时：借：应付职工薪酬；贷：其他应收款-公积金（个人部分）；贷：银行存款；请问这样记录对吗？还是月底计提公资时就要把公积金个人部分一起记录？ 感谢您的解答！

老师，公司以前年份发的工资有一部分没计提都放在其他应收款了，现在需要怎么把这些员工往来冲销掉？

老师你好，10月份员工工资月末计提多了，多计提900元。然后发放的分录也做了。现在冲减的话是不是也得做俩笔分录。 当时10月末计提时借：是主营业务成本 n元 贷：应付职工薪酬—应付工资n元 11月15日发放时：借：应付职工薪酬—工资 n元 贷：其他应付款n元。（老板个人发的） 现在冲销10月份工资，在财务软件10月计提下面有个冲销，是不是可以直接点击冲销做 借：应付职工薪酬—工资900元。 贷：主营业务成本900元。 然后再11月份发放时那个财务软件下面点击冲销 做；借：其他应付款900元 贷：应付职工薪酬—工资900元。 这样做对不对