老师，我们公司22年底关账工资四金没有计提，然后今年六月份审计发现这个问题，让我们去年12月重新计提，出的报表，所以应付职工薪酬新报表有余额，但是审计是23年6月做的，我们23年跨年结转科目的时候应付职工薪酬没有余额的，现在23年12月份发现这个问题了，我们做一笔什么样的分录可以使23年应付职工薪酬有22年的这个余额

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• 老师好，施工企业进一批材料，3月份材料入库了没付款，5月份开了发票，7月份付款，会计分录应该怎么做呢谢谢

• 老师，假如西服含税金额是每件226元，领带113元，买西服以后凭小票领取领带，分录为借：银行存款 226元，贷：主营业务收入-西服200元，贷：应交税费-应交增值税（销顶）26元；以后客户凭小票领取领带时假如领带成本是40元，借：销售费用 53（按公允价值计税加上成本），贷：库存商品 40，贷：应交税费-应交增值税（销项）13，老师这样对不对。

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• 老师，我看以前的会计，做的账，就是，员工个人部分扣的金额，本来是499.98，会计直接四舍五入给弄成了550，有啥影响吗？

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