老师您好！麻烦问一下每一个月怎么结转增值税

您好，你们是一般人还是小规模人？

2025-01-21

增值税年末结转的会计分录包括以下几个步骤：结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

2025-01-21

你好月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税次月缴纳增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2023-12-27

你好，没有问题，这个是可以的

2024-05-09

结转未交增值税的借方余额通常**代表企业多交了增值税**，但它与上期留抵金额并不完全相同。结转未交增值税的借方余额在会计科目中是一个比较特殊的情况。通常情况下，“应交税费-未交增值税”科目反映的是企业应当缴纳但尚未缴纳的增值税金额，它是由“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目贷方结转过来的，一般体现为贷方余额。然而，当出现借方余额时，这通常意味着**企业在本期多交了增值税**，这种情况可能发生在增加购票额时预缴增值税的情况下。而上期留抵金额，则是指上一期结束时，“应交税费-应交增值税”科目下的借方余额，这部分金额可以抵扣下期的应交增值税。留抵增值税在账上的体现方式是“应交税费-应交增值税”这个二级科目的借方余额。如果本期的进项税额大于销项税额，那么“应交税费-应交增值税”科目就会有借方余额，这部分余额即为留抵税额，无需进行账务处理。综上所述，结转未交增值税的借方余额确实反映了企业多交的增值税，但它更多地体现了本期的多交情况，而上期留抵金额则是累积到本期可以使用的抵扣额度，两者虽然都与增值税的抵扣和缴纳有关，但并不是同一个概念。

2024-02-26