老师好！请问一般纳税人，月末结转增值税，是怎么结转？不太清楚，麻烦老师教一下

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2023-07-13

你好月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税次月缴纳增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2023-12-27

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-05-11

你好月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税　　借：应交税费-未交增值税　　　　贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）　　如果有应交未交增值税　　借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）　　　　贷：应交税费-未交增值税

2023-01-15

结转未交增值税的借方余额通常**代表企业多交了增值税**，但它与上期留抵金额并不完全相同。结转未交增值税的借方余额在会计科目中是一个比较特殊的情况。通常情况下，“应交税费-未交增值税”科目反映的是企业应当缴纳但尚未缴纳的增值税金额，它是由“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”科目贷方结转过来的，一般体现为贷方余额。然而，当出现借方余额时，这通常意味着**企业在本期多交了增值税**，这种情况可能发生在增加购票额时预缴增值税的情况下。而上期留抵金额，则是指上一期结束时，“应交税费-应交增值税”科目下的借方余额，这部分金额可以抵扣下期的应交增值税。留抵增值税在账上的体现方式是“应交税费-应交增值税”这个二级科目的借方余额。如果本期的进项税额大于销项税额，那么“应交税费-应交增值税”科目就会有借方余额，这部分余额即为留抵税额，无需进行账务处理。综上所述，结转未交增值税的借方余额确实反映了企业多交的增值税，但它更多地体现了本期的多交情况，而上期留抵金额则是累积到本期可以使用的抵扣额度，两者虽然都与增值税的抵扣和缴纳有关，但并不是同一个概念。

2024-02-26