老师新年好，24年12月忘计提工资了，25年2月 借 未分配利润 贷 应付职工薪酬 ？
对，是的，是这么做的。
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2019年计提12月份工资金额是20万，1月份实际发放金额是12万，分录：计提12月份工资：借：主营业成本-工资 2000000 贷:应付职工薪酬 200000 1月份冲减多计提工资 借：应付职工薪酬 80000 贷：利润分配-未分配利润 80000 这样对不对
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2018年多计提的职工薪酬跨年了，前面会计没处理，2019年12月扎账处理的话，借应付职工薪酬贷以前年度损益，借以前年度损益贷利润分配未分配利润，这样处理对吗老师
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老师您好，我在2020年12月计提了年终,做账借:管理费用 贷:应付职工薪酬-年终奖，在21年1月确认年终奖总金额，冲减多计提年终奖，借:应付职工薪酬-年终奖 贷:利润分配-未分配利润，请问我在21年2月将年终奖分配到各部门以及计提个税，如何做账呢？
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老师，我22年12计提的工资，四金忘了冲销，然后现在要重新，分录是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润，老师怎么理解这个分录呢，这样是利润增加，还是利润减少
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老师您好，请问24年一月份发放的之前23年没有计提的工资，，分录：借，利润分配—未分配利润 贷：应付付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 是不是不用修改23年 年报表？直接在汇算清缴调增这笔钱就可以了吗？
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我们让分包方多给开了点发票 代发工资也做了 发票也开了 就相当于成本多了一倍 把合同改一下 这样风险不大吧
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那 汇算清缴表上要做处理吗
需要的职工薪酬明细表需要纳税调减的。
哦 就是要把12月申报个税的数据给减掉 是这个意思吧
你好，实际金额税收金额需要加上你少计提的这一部分金额
最终的结果就是要 职工明细表里 纳税调减 12月计提工资的这块 是这样吧
是的对的是的对的。
明白了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。