2019年计提12月份工资金额是20万，1月份实际发放金额是12万，分录：计提12月份工资：借：主营业成本-工资 2000000 贷:应付职工薪酬 200000 1月份冲减多计提工资 借：应付职工薪酬 80000 贷：利润分配-未分配利润 80000 这样对不对
你好，小企业会计准则的话可以
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2019年计提12月份工资金额是20万，1月份实际发放金额是12万，分录：计提12月份工资：借：主营业成本-工资 2000000 贷:应付职工薪酬 200000 1月份冲减多计提工资 借：应付职工薪酬 80000 贷：利润分配-未分配利润 80000 这样对不对
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老师好。比如我们公司10月计提10个人工资1万元， 借：管理费用—人员工资1万 贷：应付职工薪酬—工资1万 但11月份只发了9个人的 借：职工薪酬应付工资1万 贷：银行存款9000元 然后11月份计提工资也是10个人1万 借；管理费用—工资1万 贷：应付职工薪酬—工资1万 12月份把上个月未发的工资发了 借：职工薪酬—工资11000 贷：银行存款11000 我这样做可以吗？
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老师，你好，我11月份的时候计提了工人的工资借主营业务成本，贷应付职工薪酬-工资，12月的时候还是不会发，要1月份的时候才发放，那我12月份的时候做分录可以这样写吗？借应付职工薪酬，贷其他应付款（延期工资）。
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1月份做账的时候，发现12月份工资少计提了。现在补提，怎么做分录；是，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬。借：未分配利润。贷：本年利润
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是小企业会计准则，去年年度计提工资少，今年1月份实际汇款大于去年计提的，怎么做会计分录？ 借:利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬，这样可以吗？
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企业会计准则必须要通过以前年度损益类，是吧？如果通过以前年度损益类，这就是正确的吧
是的，企业会计准则必须要通过以前年度损益调整
如果这样的话，计提的20万工资是直接入19年的成本了，虽然1月份冲减了多计提的工资，但是企业年报和所得税汇算清缴都是计入20万的成本，这个怎么弄呢
你做了那个分录就减少了啊，怎么会是20万呢
这个账是1月份所属期啊，汇算清缴和企业年报是截止19年12月份的所属期啊
用以前年度损益调整就是在不影响当期损益
既然这样，汇算清缴和填报企业年报的时候，应该填哪个所属期的金额？12月还是1月份？
填实际发放的金额12
这就是所说的调表不调账，是吧
你调了帐啊，前面做的分录不就是
好的，我第一次填年报和汇算清缴，那我在填报表数的时候，哪些数据需要修改啊
主营业成本 应付职工薪酬
利润高不高啊？
？？ 高不高我又没其他数据怎么会知道
利润不调高？打错字了
会高啊，那才是你本身的利润嘛