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老师你好,我们第四季度有预交的企业所得税税,但是在汇算清缴时不交,还需要退回12月预交的企业所得税,因为我们有研发费用,想问一下在12月份如何做分录。

2025-02-05 11:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-02-05 11:46

汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税

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快账用户9520 追问 2025-02-05 11:56

还是没有明白,比如我们12月份交了2万的预交企业所得税,那分录如何做,但是12月底我我自己大概算了一下经过纳税调整后是不交税的。那我交的税如何做分录,次年汇算不交假如退回预交税费,那12月和汇算是的分录如何做

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齐红老师 解答 2025-02-05 11:59

意思是12月正常计提,1月预交税的分录。在汇算的时候退税才做我那样的处理

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2025-02-05
你好,可以抵掉的,去税务做一下预缴备案
2021-01-09
如果是小微企业的话,那你看应纳税所得额,在100万以内的,按5%预交 如果超过100万小于300万的,100万部分还是按5%,超过100万小于300万的按10% 如果应纳税所得额超过300万了,那就全额按25%
2020-09-23
您好,那您就多计提些费用
2021-12-20
你好,在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写一个数据,使得主表的应补退税额不是负数
2022-05-16
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