老师第四季度企业所得税有盈利9763.29元，需要交企业所得税吗，这个的先缴纳吗，等汇算清缴我把资产一次性扣除，那这先缴纳企业所得税吗不想交企业所得税12月月份需要计提企业所得税吗

不交的情况就不用计提，交的才提

一次性扣除不是得在汇算清缴的时候填到企业所得税表里资产折旧明细表吗

同学您好，这个四季度就是年度可以填上根据《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》规定，企业根据自身生产经营核算需要，可自行选择享受一次性税前扣除政策。企业选择适用一次性税前扣除政策的，其资产税务处理可与会计处理一致。 企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 因此，企业在季度预缴企业所得税时，可以根据自身生产经营核算需要，自行选择是否享受一次性税前扣除政策。如果选择享受一次性税前扣除政策，需要在季度预缴企业所得税时填写相关报表并进行税前扣除。

我是填写到这个表里吗

学员您好，是的，对的

填写到哪一行呀

我没填写过

同学您好，填在第二大类里就行

老师您看我填写的数，账载折旧填写的是8-12月已经折旧4个月乘以每个月折旧7529.59元是37647.95元。然后还剩43个月乘以7529.59元＝323772.37元。税收折旧第三列应该填啥数呀

同学您好，这个字看不太清，担个清楚些的

同学您好，这个字看不太清，拍个清楚些的

您看这个可以不

同学您好， 暂时没有看到的

您好这个

这个数字怎么填写呀

账载与一般2与3填一样的，4填全额与1保持一样，差额就是调减

老师这样对吗

那我怎么算的是已经计提5个月，还剩48-5=43个月乘以每个月的折旧7529.59=323772.37。但是表里是342794.53呀

老师您看我这折旧表有问题吗

这个是小数精度引起的还是算错了呢

老师什么意思呀

您说的是我的固定资产折旧表有问题吗

这里是不是提了5%的残值引起的

正常不是4年不是48个月吗，每个月折旧是7529.59=361420.32吗

同学您好，同学您好，计算公式=380442.48*0.95=361420.356