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老师,我们2025年自查补缴纳2021年增值税2500,城建税及附加310,企业所得税12000,这个会计分录应该怎么做

2025-02-05 13:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-05 13:32

你好,这个是补做的收入吗?

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快账用户6282 追问 2025-02-05 13:34

不是,是把2021年不合规的费用进项税转出来了

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齐红老师 解答 2025-02-05 13:35

借以前年度损益调整, 贷应交税费应交增值税进项转出2500, 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费查补税款, 借应交税费查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税3100 应交税费企业所得税12000 借应交税费贷、银行存款。

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快账用户6282 追问 2025-02-05 13:46

老师,滞纳金50应该怎么记分录

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齐红老师 解答 2025-02-05 13:47

借营业外支出滞纳金贷银行存款

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你好,这个是补做的收入吗?
2025-02-05
是因为少做了收入 一般纳税人吗?
2024-12-23
同学,你好,会影响当期报表,因为你的滞纳金属于当期的营业外支出,营业外支出影响利润总额
2022-03-16
你好;  你什么准则的;好判断科目的  
2023-03-30
补交以前年度的增值税 1、计提时的会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——增值税检查调整 2、查补转出时的会计分录 借:应交税费——增值税检查调整 贷:应交税费——未交增值税 3、补交增值税时的会计分录 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整时的会计分录 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
2024-06-19
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