老师新年好！请问生产型企业未交增值税科目在收到出口退税款后怎样调整此科目？要做怎样的的会计分录请教导一下。谢谢！

咱们是一般纳税人就是期末结转就可以，我发给你结转分录。

2024-03-25

收到税局退回多交房产税，应冲减原已计提的税费。补交所得税时，先按实际利润计算，再加回退回税费。这样处理符合会计原则和税法规定。

2024-09-06

借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税借所得税费用负数

2022-06-22

调整应交营业税余额：借：应交税金 - 应交增值税 - 进项税额调整 676.51 贷：应交税金 - 应交营业税 676.51 调整留抵税额转出错误：借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 24504.22 应交税金 - 城建税 432.64 教育费附加 308.43 地方教育费 206.56 贷：利润分配 - 未分配利润 24775.34 应交税金 - 应交营业税 676.51

2024-12-06

借应交税费，应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，这个是当月做，然后次月申报抵扣预缴。借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税。

2023-06-02