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老师,我们是机械租赁公司,老板买的茶叶和酒送客户了,开的专票,这个进项税是不是不能抵扣?

2025-02-05 15:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-05 15:21

赠送客户视同销售,进项可以抵扣的

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快账用户7383 追问 2025-02-05 15:23

我做了业务招待费了

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快账用户7383 追问 2025-02-05 15:24

我们是机械租赁,营业执照主营业务里面没有货物销售,零售之类的,所以我就做到业务招待费了

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齐红老师 解答 2025-02-05 15:25

那个是视同销售,计算销项税,所以进项可以抵扣

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快账用户7383 追问 2025-02-05 15:29

必须是视同销售吗?

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快账用户7383 追问 2025-02-05 15:33

老师,必须视同销售不能做业务招待费吗?

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齐红老师 解答 2025-02-05 15:33

1、采购 借:库存商品   应交税费—应交增值税(进项税额)      贷:银行存款 2、赠送客户 借:管理费用/销售费用—业务招待费      贷:库存商品       应交税费—应交增值税(销项税额) 一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。 赠送按偶然所得申报个税

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可以的,对方可以给你开3%的专票,你在勾选平台里面选择不抵扣,勾选加税合计做账就行 对方是一般纳税人还是小规模?
2023-11-16
直接走不抵扣勾选就是了,做成本费用
2024-11-29
你好 折旧  维修就是成本    机械租赁公司是租别人的回来再租赁给客户,还是老板买的租赁出去的这二种都可以 
2021-09-30
对的同学你理解是正确的
2024-08-15
如果你们公司是一般纳税人,并且购买的工业洗地机用于公司的正常经营活动,那么这笔开具的增值税专用发票是可以用来抵扣进项税的。由于是赠送客户,不涉及销售行为,一般不需要做进项税额转出处理。
2024-11-02
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