老师好，请问一个异地项目，1月份开给甲方的发票小于收到乙方的发票，预缴怎么做

你是一般纳税人，是不是？有没有开外经证？

分包可以抵扣

抵扣了分包就可以少预缴一些 但是这个分包的金额大于了开给甲方的金额

你好，分包的情况是可以抵扣，但是你分包是不可能大于你自己本身承包的项目的， 你可以按开的发票占合同总的比例金额。

开出去的发票金额417252，税率9%，收到分包发票金额439115，税率3%

你好，你从甲方那边承包的合同金额是多少？

跟甲方的合同金额是2068111.5元

你好，你承包给乙方的合同金额有多少。

乙方合同金额315000，结算金额439115，按结算金额开的

你好，这种税务局可能会要求你按照比例来扣，建议你问一下当地税务局，看他们的要求。 说你开给甲方开了20%，那么你与乙方之间的这个抵扣也按照20%。

如果我预缴的时候不填这个分包抵扣金额，那就会多预缴一些到项目所在地，机构所在地就少了，机构所在地会找我麻烦？

你好，这个不会的，不用担心。

那为了省事我索性就先不抵扣，后面如果开票金额大，我再把439115这个分包抵扣金额填进去可以吗

你好，这个一般没问题。但是建议你还是先跟工程所在地的税务局确认一下。

意思我1月收到的发票，也许它是不同意我后面用来抵扣的？

你好，是的，是有这个可能的

我问过 她是有这个异议 让我按比例 但是小公司没法算这个比例 以前大公司就是按施工进度确认收入成本 很正规 这个小公司做不到

项目所在地税务局给我的建议是让分包把发票冲红 重新按比例开具给我们

你好，是啊。一般就是这两个方法，要么红冲重新开。要么按比例扣。

完全理解 但是小公司最后成本可能还大于收入 我真服 老板说我愿意亏不行吗