关于您提到的孝亲奖借款与发放的分录问题,以下是我的解答: 1. 借款现金孝亲奖1000: • 当员工借款现金1000元作为孝亲奖时,应做如下分录: 借:库存现金 1000 贷:其他应付款——员工借款(孝亲奖)1000 这里,“其他应付款——员工借款(孝亲奖)”表示员工向公司借款的金额,需要后续在发放工资或奖金时扣回或冲销。 2. 计提员工孝亲奖1000: • 计提孝亲奖时,需要区分公司承担部分和员工个人承担部分。假设公司承担500元,员工个人承担500元,则分录如下: 借:销售费用——福利费 500(公司承担部分) 其他应收款——员工个人 500(员工承担部分) 贷:应付职工薪酬——工资 500(通过工资发放给员工个人的部分,实际为0,因为后续会从工资中扣除) 应付职工薪酬——福利费 500(公司直接承担的福利部分,但此处与工资科目一同列出是为了说明资金来源) 注意:这里的“应付职工薪酬——工资”500元并不是真正要发放给员工的工资,而是作为一个过渡科目,表示这部分金额将从员工的工资中扣除。实际上,孝亲奖的公司承担部分应直接计入福利费,而员工承担部分则通过其他应收款来核算。但为了方便理解,这里将其与工资科目一同列出。 **更正**:您的原分录中“借:销售费用福利费500 其他应收款 个人500”缺少了会计科目的具体层级和贷方科目的准确描述。正确的做法是将公司承担部分计入福利费,员工承担部分计入其他应收款,并同时体现在贷方的应付职工薪酬科目中(尽管其中工资部分为过渡性质)。 3. 发放孝亲奖并扣除员工承担部分: • 在发放工资时,需要扣除员工个人承担的500元孝亲奖,并实际支付剩余的金额(如果有的话)或调整应付职工薪酬的余额。假设员工当月工资为X元,则分录如下: 借:应付职工薪酬——工资 X 贷:库存现金/银行存款 (X-500)(实际发放给员工的工资) 其他应付款——员工借款(孝亲奖)500(冲销员工借款中的个人承担部分) 同时,由于之前已经计提了公司承担的500元福利费,这部分不需要在发放时再次处理。但如果公司是将孝亲奖与工资一起发放的,则需要在发放时将公司承担部分与员工工资一起支付,并从员工工资中扣除其个人承担部分。此时的分录可能类似于: 借:应付职工薪酬——工资 (X+500公司承担部分-500员工承担部分) 应付职工薪酬——福利费 500(此处仅为说明,实际已包含在工资中发放) 贷:库存现金/银行存款 X(实际发放给员工的净工资与公司承担福利费之和) 但请注意,由于公司承担的福利费已经计提并可能随工资一起发放(如果公司政策允许的话),因此在实际操作中可能不需要单独列出一个500元的福利费贷方科目。而是将这部分金额与工资合并发放给员工,并从员工应得工资中扣除其个人承担的500元。 4. 一月份工资处理: • 在一月份发放工资时,应直接扣除员工个人需要承担的500元孝亲奖部分。这部分金额已经在之前的借款或计提过程中进行了核算和记录,因此在发放工资时只需按照上述分录进行调整即可。 综上所述,您的原分录存在一些问题,需要进行相应的更正和调整。希望以上解答能够帮助您更好地理解和处理孝亲奖的借款、计提和发放过程中的会计分录问题。
老师 我公司每个月有这样一个业务:收上级部门经费100万,用于支付工资60万,公积金15万,社保20万,个税500元,岗位津贴2000元。 我是这样做分录的::收经费:借 银行存款 100万;;贷 其他应付款-上级 100万 支付时:借 应付职工薪酬-工资 60万; 应付职工薪酬-公积金 15万; 应付职工薪酬-社保 20万;应付职工薪酬-个税 500元;应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提:借 管理费用 952500元;贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢?
老师,社保和工资的分录,本月没有生产的情况下我是这样做的,但好像社保部分重复了,帮忙看一下哪里有问题。 缴纳社保:借:管理费用-社保费500 其他应收款-某员工500 贷:银行存款 1000 发放上月工资 借:应付职工薪酬-工资5000 贷:其他应收款-某员工500 银行存款4500 计提本月工资 借:管理费用-工资薪酬5000 贷:应付职工薪酬5000 结转期间损益 借:本年利润5500 贷:管理费用-工资薪酬5000 管理费用-社会保险费500
公司每月参加商场活动,商场都会发奖励给员工,这笔钱由公司统一收款后随工资一起发放 例如:3月份收到奖励1000元,工资5000元,个税100,整个分录如下: 1、计提3月工资: 借:管理费用-工资5000 管理费用-福利费1000 贷:应付职工薪酬6000 2、收到商场奖励: 借:银行存款1000 贷:其他应付款-福利费1000 3、发放工资: 借:应付职工薪酬6000 贷:应交个人所得税100 其他应付款-福利费1000 银行存款4900 请问我的分录对吗
你好,我想咨询一下。就是我们欠供应商货款,我又给供应商兼职,经过协调,公司出我给供应商兼职的工资,做到工资表里。假如一个月原本工资5000,兼职工资500,无社保公积金个税的情况下。我做什么分录好?计提工资时:借管理费用5500贷:应付职工薪酬5500。支付工资时:借应付职工薪酬5000,应付账款500贷:银行存款5500元。还是支付工资时:借应付职工薪酬5000借应付账款500贷应付职工薪酬500借应付职工薪酬500贷银行存款5500。内账做账。分录怎么做好?谢谢你了。怎么才能平掉应付职工薪酬?有没有其他好的分录
老师你好,麻烦帮忙将借款现金孝亲奖1000与发放1000但是里面还有500元是员工个人需要承担的,500是公司承担但是在发放工资时候才扣除 所有的分录发我么?我总是分不清,借:库存现金1000 贷其他应付款~公司1000,计提员工孝亲奖1000借:销售费用福利费500 其他应收款 个人500 贷:应付职工薪酬工资500 应付职工薪酬福利费500 发放,借:应付职工薪酬工资500应付职工薪酬福利费500贷库存现金1000这个分录对么?在一月份工资里我是直接扣掉这500还是怎么处理呢?
银行开立一般户还需要向银行报备吗?
老师之前会计做账可能加税合计库存商品了,老师我现在应该怎么改过来呢?
个人所得税专项扣除标准是多少,例如员工一月4500,二月5800,二月是不是在不考虑专项扣除会涉及个税
老师晚上好,我劳务公司是一般纳税人准备接一单业务,就是专门发放工资的派遣,开劳务发票是按照6%的开专票,我公司需要收取对方的多少个税点 才合理才不会亏本呢,这个税点又是怎么个计算,老师给指点一下,谢谢
从事简单会计工作几年了,但不算很有天赋,最近有会计研究生和mba研究生,从就业前景看老师们建议考哪个比较好,想听听建议,谢谢
哪里填的不对呢提交不了
无票支出该怎么处理 转给员工 他线下采买
我们公司是生产制造企业,有商品出口业务, 我们的业务模式是代其他公司出口赚取佣金,但是对方公司的开具的进项发票的进项税额是我们垫付的,我们公司今天结汇金额是1385261 进项发票开具的不含税金额是1371398 这样计算出来的换汇率约等于1,这样合理吗?
朴老师回答 宿舍员工电费智能电表充值,最终收款电费到公司账户上,如何入账啊
朴老师进 请问一般纳税人和小规模附加税都是月度不超过10万城建税减半、教育费和地方教育费减免吗
非常感谢老师详细讲解,借款是借别的公司,是借现金1000,贷其他应付款某某公司1000还是应付款都一样的吧,总是不理解什么时候用应付款什么时候用其他应付款
企业经营活动产生的负债用应付账款,企业经营活动以外产生的负债用其他应付款,