关于您提到的孝亲奖借款与发放的分录问题,以下是我的解答: 1. 借款现金孝亲奖1000: • 当员工借款现金1000元作为孝亲奖时,应做如下分录: 借:库存现金 1000 贷:其他应付款——员工借款(孝亲奖)1000 这里,“其他应付款——员工借款(孝亲奖)”表示员工向公司借款的金额,需要后续在发放工资或奖金时扣回或冲销。 2. 计提员工孝亲奖1000: • 计提孝亲奖时,需要区分公司承担部分和员工个人承担部分。假设公司承担500元,员工个人承担500元,则分录如下: 借:销售费用——福利费 500(公司承担部分) 其他应收款——员工个人 500(员工承担部分) 贷:应付职工薪酬——工资 500(通过工资发放给员工个人的部分,实际为0,因为后续会从工资中扣除) 应付职工薪酬——福利费 500(公司直接承担的福利部分,但此处与工资科目一同列出是为了说明资金来源) 注意:这里的“应付职工薪酬——工资”500元并不是真正要发放给员工的工资,而是作为一个过渡科目,表示这部分金额将从员工的工资中扣除。实际上,孝亲奖的公司承担部分应直接计入福利费,而员工承担部分则通过其他应收款来核算。但为了方便理解,这里将其与工资科目一同列出。 **更正**:您的原分录中“借:销售费用福利费500 其他应收款 个人500”缺少了会计科目的具体层级和贷方科目的准确描述。正确的做法是将公司承担部分计入福利费,员工承担部分计入其他应收款,并同时体现在贷方的应付职工薪酬科目中(尽管其中工资部分为过渡性质)。 3. 发放孝亲奖并扣除员工承担部分: • 在发放工资时,需要扣除员工个人承担的500元孝亲奖,并实际支付剩余的金额(如果有的话)或调整应付职工薪酬的余额。假设员工当月工资为X元,则分录如下: 借:应付职工薪酬——工资 X 贷:库存现金/银行存款 (X-500)(实际发放给员工的工资) 其他应付款——员工借款(孝亲奖)500(冲销员工借款中的个人承担部分) 同时,由于之前已经计提了公司承担的500元福利费,这部分不需要在发放时再次处理。但如果公司是将孝亲奖与工资一起发放的,则需要在发放时将公司承担部分与员工工资一起支付,并从员工工资中扣除其个人承担部分。此时的分录可能类似于: 借:应付职工薪酬——工资 (X+500公司承担部分-500员工承担部分) 应付职工薪酬——福利费 500(此处仅为说明,实际已包含在工资中发放) 贷:库存现金/银行存款 X(实际发放给员工的净工资与公司承担福利费之和) 但请注意,由于公司承担的福利费已经计提并可能随工资一起发放(如果公司政策允许的话),因此在实际操作中可能不需要单独列出一个500元的福利费贷方科目。而是将这部分金额与工资合并发放给员工,并从员工应得工资中扣除其个人承担的500元。 4. 一月份工资处理: • 在一月份发放工资时,应直接扣除员工个人需要承担的500元孝亲奖部分。这部分金额已经在之前的借款或计提过程中进行了核算和记录,因此在发放工资时只需按照上述分录进行调整即可。 综上所述,您的原分录存在一些问题,需要进行相应的更正和调整。希望以上解答能够帮助您更好地理解和处理孝亲奖的借款、计提和发放过程中的会计分录问题。
请问一下,老师,帮我看一下分录对不对 计提工资: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬—工资 计提社保: 借:管理费用 贷:应付职工薪酬—社保 发放工资时: 借:应付职工薪酬—工资 贷:应付职工薪酬—社保 应交税费—应交个人所得税 库存现金/银行存款 现在这个公司,有单独计提个人所得税,走的其他应收款-代扣代缴个人所得税,是不是没有必要这样
老师,社保和工资的分录,本月没有生产的情况下我是这样做的,但好像社保部分重复了,帮忙看一下哪里有问题。 缴纳社保:借:管理费用-社保费500 其他应收款-某员工500 贷:银行存款 1000 发放上月工资 借:应付职工薪酬-工资5000 贷:其他应收款-某员工500 银行存款4500 计提本月工资 借:管理费用-工资薪酬5000 贷:应付职工薪酬5000 结转期间损益 借:本年利润5500 贷:管理费用-工资薪酬5000 管理费用-社会保险费500
公司每月参加商场活动,商场都会发奖励给员工,这笔钱由公司统一收款后随工资一起发放 例如:3月份收到奖励1000元,工资5000元,个税100,整个分录如下: 1、计提3月工资: 借:管理费用-工资5000 管理费用-福利费1000 贷:应付职工薪酬6000 2、收到商场奖励: 借:银行存款1000 贷:其他应付款-福利费1000 3、发放工资: 借:应付职工薪酬6000 贷:应交个人所得税100 其他应付款-福利费1000 银行存款4900 请问我的分录对吗
你好,我想咨询一下。就是我们欠供应商货款,我又给供应商兼职,经过协调,公司出我给供应商兼职的工资,做到工资表里。假如一个月原本工资5000,兼职工资500,无社保公积金个税的情况下。我做什么分录好?计提工资时:借管理费用5500贷:应付职工薪酬5500。支付工资时:借应付职工薪酬5000,应付账款500贷:银行存款5500元。还是支付工资时:借应付职工薪酬5000借应付账款500贷应付职工薪酬500借应付职工薪酬500贷银行存款5500。内账做账。分录怎么做好?谢谢你了。怎么才能平掉应付职工薪酬?有没有其他好的分录
老师你好,麻烦帮忙将借款现金孝亲奖1000与发放1000但是里面还有500元是员工个人需要承担的,500是公司承担但是在发放工资时候才扣除 所有的分录发我么?我总是分不清,借:库存现金1000 贷其他应付款~公司1000,计提员工孝亲奖1000借:销售费用福利费500 其他应收款 个人500 贷:应付职工薪酬工资500 应付职工薪酬福利费500 发放,借:应付职工薪酬工资500应付职工薪酬福利费500贷库存现金1000这个分录对么?在一月份工资里我是直接扣掉这500还是怎么处理呢?
生产企业办理退税,要退税的是出口商品对应的制造进项吗?如是制造环节的进项如何准备出口退税备案资料,这块进项如何计算?
老师,法人的房产,给公司用,公司未付租金给法人,法人未开发票给公司,但税管要求要交房产税,是法人自已交房产税吗,没开票的情况是不是法人从租交房产税跟印花税就行了还是说法人要交房产税跟印花税公司还要代扣代缴租赁所得呀
累计折旧8.5是什么意思
不是超过一万元的手表才需要交消费税吗?有前提
老师,我们是建筑行业,做专业分包的,对方帮我们代发农民工工资,个税是我们公司申报,那么如果报个税时候农民工人数超过300人,是不是我们就不能享受小微企业优惠政策,可是农民工不是我们公司员工都是为了这个项目需要而临时性的,项目完就不需要了,这种情况会影响公司吗?
你好老师,请问股权转让,如何,计算转让价和实缴金额,去缴税
老师,申报第二季度所得税,主表是不是要减掉第一季度已经预交的税费,申报第三季度所得税,是不是要把第一、二季度已经预交的所得税都减掉,然后申报第四季度,核算全年的不用减掉已经预交的,等到汇算清缴多退少补啊
公司的装修费用做长期待摊费用吗
6000这个数怎样得出来的
从原单位离职后,保险自己交转灵活就业,补缴12月-2月份保险,需要提供什么手续
非常感谢老师详细讲解,借款是借别的公司,是借现金1000,贷其他应付款某某公司1000还是应付款都一样的吧,总是不理解什么时候用应付款什么时候用其他应付款
企业经营活动产生的负债用应付账款,企业经营活动以外产生的负债用其他应付款,