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老师你好,麻烦帮忙将借款现金孝亲奖1000与发放1000但是里面还有500元是员工个人需要承担的,500是公司承担但是在发放工资时候才扣除 所有的分录发我么?我总是分不清,借:库存现金1000 贷其他应付款~公司1000,计提员工孝亲奖1000借:销售费用福利费500 其他应收款 个人500 贷:应付职工薪酬工资500 应付职工薪酬福利费500 发放,借:应付职工薪酬工资500应付职工薪酬福利费500贷库存现金1000这个分录对么?在一月份工资里我是直接扣掉这500还是怎么处理呢?

2025-02-05 18:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-05 18:39

关于您提到的孝亲奖借款与发放的分录问题,以下是我的解答: 1. 借款现金孝亲奖1000: • 当员工借款现金1000元作为孝亲奖时,应做如下分录: 借:库存现金 1000 贷:其他应付款——员工借款(孝亲奖)1000 这里,“其他应付款——员工借款(孝亲奖)”表示员工向公司借款的金额,需要后续在发放工资或奖金时扣回或冲销。 2. 计提员工孝亲奖1000: • 计提孝亲奖时,需要区分公司承担部分和员工个人承担部分。假设公司承担500元,员工个人承担500元,则分录如下: 借:销售费用——福利费 500(公司承担部分) 其他应收款——员工个人 500(员工承担部分) 贷:应付职工薪酬——工资 500(通过工资发放给员工个人的部分,实际为0,因为后续会从工资中扣除) 应付职工薪酬——福利费 500(公司直接承担的福利部分,但此处与工资科目一同列出是为了说明资金来源) 注意:这里的“应付职工薪酬——工资”500元并不是真正要发放给员工的工资,而是作为一个过渡科目,表示这部分金额将从员工的工资中扣除。实际上,孝亲奖的公司承担部分应直接计入福利费,而员工承担部分则通过其他应收款来核算。但为了方便理解,这里将其与工资科目一同列出。 **更正**:您的原分录中“借:销售费用福利费500 其他应收款 个人500”缺少了会计科目的具体层级和贷方科目的准确描述。正确的做法是将公司承担部分计入福利费,员工承担部分计入其他应收款,并同时体现在贷方的应付职工薪酬科目中(尽管其中工资部分为过渡性质)。 3. 发放孝亲奖并扣除员工承担部分: • 在发放工资时,需要扣除员工个人承担的500元孝亲奖,并实际支付剩余的金额(如果有的话)或调整应付职工薪酬的余额。假设员工当月工资为X元,则分录如下: 借:应付职工薪酬——工资 X 贷:库存现金/银行存款 (X-500)(实际发放给员工的工资) 其他应付款——员工借款(孝亲奖)500(冲销员工借款中的个人承担部分) 同时,由于之前已经计提了公司承担的500元福利费,这部分不需要在发放时再次处理。但如果公司是将孝亲奖与工资一起发放的,则需要在发放时将公司承担部分与员工工资一起支付,并从员工工资中扣除其个人承担部分。此时的分录可能类似于: 借:应付职工薪酬——工资 (X+500公司承担部分-500员工承担部分) 应付职工薪酬——福利费 500(此处仅为说明,实际已包含在工资中发放) 贷:库存现金/银行存款 X(实际发放给员工的净工资与公司承担福利费之和) 但请注意,由于公司承担的福利费已经计提并可能随工资一起发放(如果公司政策允许的话),因此在实际操作中可能不需要单独列出一个500元的福利费贷方科目。而是将这部分金额与工资合并发放给员工,并从员工应得工资中扣除其个人承担的500元。 4. 一月份工资处理: • 在一月份发放工资时,应直接扣除员工个人需要承担的500元孝亲奖部分。这部分金额已经在之前的借款或计提过程中进行了核算和记录,因此在发放工资时只需按照上述分录进行调整即可。 综上所述,您的原分录存在一些问题,需要进行相应的更正和调整。希望以上解答能够帮助您更好地理解和处理孝亲奖的借款、计提和发放过程中的会计分录问题。

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快账用户6942 追问 2025-02-05 22:35

非常感谢老师详细讲解,借款是借别的公司,是借现金1000,贷其他应付款某某公司1000还是应付款都一样的吧,总是不理解什么时候用应付款什么时候用其他应付款

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齐红老师 解答 2025-02-05 23:07

企业经营活动产生的负债用应付账款,企业经营活动以外产生的负债用其他应付款,

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关于您提到的孝亲奖借款与发放的分录问题,以下是我的解答: 1. 借款现金孝亲奖1000: • 当员工借款现金1000元作为孝亲奖时,应做如下分录: 借:库存现金 1000 贷:其他应付款——员工借款(孝亲奖)1000 这里,“其他应付款——员工借款(孝亲奖)”表示员工向公司借款的金额,需要后续在发放工资或奖金时扣回或冲销。 2. 计提员工孝亲奖1000: • 计提孝亲奖时,需要区分公司承担部分和员工个人承担部分。假设公司承担500元,员工个人承担500元,则分录如下: 借:销售费用——福利费 500(公司承担部分) 其他应收款——员工个人 500(员工承担部分) 贷:应付职工薪酬——工资 500(通过工资发放给员工个人的部分,实际为0,因为后续会从工资中扣除) 应付职工薪酬——福利费 500(公司直接承担的福利部分,但此处与工资科目一同列出是为了说明资金来源) 注意:这里的“应付职工薪酬——工资”500元并不是真正要发放给员工的工资,而是作为一个过渡科目,表示这部分金额将从员工的工资中扣除。实际上,孝亲奖的公司承担部分应直接计入福利费,而员工承担部分则通过其他应收款来核算。但为了方便理解,这里将其与工资科目一同列出。 **更正**:您的原分录中“借:销售费用福利费500 其他应收款 个人500”缺少了会计科目的具体层级和贷方科目的准确描述。正确的做法是将公司承担部分计入福利费,员工承担部分计入其他应收款,并同时体现在贷方的应付职工薪酬科目中(尽管其中工资部分为过渡性质)。 3. 发放孝亲奖并扣除员工承担部分: • 在发放工资时,需要扣除员工个人承担的500元孝亲奖,并实际支付剩余的金额(如果有的话)或调整应付职工薪酬的余额。假设员工当月工资为X元,则分录如下: 借:应付职工薪酬——工资 X 贷:库存现金/银行存款 (X-500)(实际发放给员工的工资) 其他应付款——员工借款(孝亲奖)500(冲销员工借款中的个人承担部分) 同时,由于之前已经计提了公司承担的500元福利费,这部分不需要在发放时再次处理。但如果公司是将孝亲奖与工资一起发放的,则需要在发放时将公司承担部分与员工工资一起支付,并从员工工资中扣除其个人承担部分。此时的分录可能类似于: 借:应付职工薪酬——工资 (X+500公司承担部分-500员工承担部分) 应付职工薪酬——福利费 500(此处仅为说明,实际已包含在工资中发放) 贷:库存现金/银行存款 X(实际发放给员工的净工资与公司承担福利费之和) 但请注意,由于公司承担的福利费已经计提并可能随工资一起发放(如果公司政策允许的话),因此在实际操作中可能不需要单独列出一个500元的福利费贷方科目。而是将这部分金额与工资合并发放给员工,并从员工应得工资中扣除其个人承担的500元。 4. 一月份工资处理: • 在一月份发放工资时,应直接扣除员工个人需要承担的500元孝亲奖部分。这部分金额已经在之前的借款或计提过程中进行了核算和记录,因此在发放工资时只需按照上述分录进行调整即可。 综上所述,您的原分录存在一些问题,需要进行相应的更正和调整。希望以上解答能够帮助您更好地理解和处理孝亲奖的借款、计提和发放过程中的会计分录问题。
2025-02-05
同学你好 对的 需要计提的哦
2021-04-27
你好,是可以这样写的
2022-04-19
您好,个人部分,借管理费用贷应付职工薪酬工资,借应付职工薪酬工资贷其他应收款
2022-12-11
同学你好 不对 应该是 借在建工程-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款
2021-01-11
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