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老师:公司收到税务局个税的部分返回,入什么科目?还要报税算无票收入,交增值税吗?

2025-02-09 20:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-02-09 20:42

公司收到税务局个税返还,执行企业会计准则计入“其他收益”,小企业会计准则计入“营业外收入”。同时, 这部分需按“经纪代理服务”缴纳增值税,作无票收入报税,一般纳税人税率6% ,小规模纳税人征收率3%(优惠期有调整) 。

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快账用户9453 追问 2025-02-09 20:44

意思,税务局返回来的这些个税,也要做无票收入,缴增值税?

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齐红老师 解答 2025-02-09 20:47

是的,这个不用交增值税

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快账用户9453 追问 2025-02-09 20:52

你刚才上面回复,不是说要按“作无票收入报税,一般纳税人税率6%,小规模纳税人证收率3%”吗?怎么又说不要交了?到底这个个税返还要缴增值税吗?

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齐红老师 解答 2025-02-09 20:58

退回来的个税计入营业外收入不用交增值税

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公司收到税务局个税返还,执行企业会计准则计入“其他收益”,小企业会计准则计入“营业外收入”。同时, 这部分需按“经纪代理服务”缴纳增值税,作无票收入报税,一般纳税人税率6% ,小规模纳税人征收率3%(优惠期有调整) 。
2025-02-09
您好 个人所得税手续费返还 需要缴纳增值税) 借:银行存款 贷:其他收益(营业外收入) 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 6%税率
2020-08-05
你好 在利润总额增加这个就是 不直接在营业收入填写的
2020-09-06
你好 借银行存款 贷 营业外收入 应交税费
2021-03-15
你好 需要的,这个要缴纳增值税的
2023-10-19
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