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老师,申请个税手续费返还后,这部分金额还需要再交增值税、个税吗?如果需要交增值税,不用给税务局开发票吧,税务局可能也没人收这个发票。

2024-01-28 14:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-28 14:40

同学你好,这个不用交增值税。留在企业也不会有个税,如果发给办税员就有个税了

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同学你好,这个不用交增值税。留在企业也不会有个税,如果发给办税员就有个税了
2024-01-28
您好, 根据《财政部 国家税务总局 人民银行关于进一步加强代扣代缴代收代征税款手续费管理的通知》(财行 2019年第11号)文规定,“三代”单位所取得的手续费收入应单独核算,计入本单位收入,用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。即代扣代缴个税取得的税务机关返还的手续费,一般用于提升办税能力、奖励办税人员,或用于代扣代缴工作的管理支出。 账务处理: 账务上,企业取得的个税手续费返还收入应单独核算,计入“其他收益”。 收到个税手续费返还时: 借:银行存款 贷:其他收益/营业外收入 应交税费——应交增值税(销项税额)/应交税费——应交增值税 对于实行小企业会计准则的企业,没有设置“其他收益”的,可计入到“营业外收入”,小规模纳税人,应纳增值税计入“应交税费——应交增值税”。 将个税手续费奖励给办税人员: 借:管理费用/财务费用等 贷:银行存款 税务处理: 增值税方面,纳税人取得代扣代缴手续费属于提供“经纪代理服务”,对于一般纳税人而言,适用6%的税率,对于小规模纳税人而言,适用3%征收率(注意阶段性减免税政策,3%减按1%征收,以
2024-07-08
你好,是手续费返还?是需要填写,在正常业务收入+返还/1.01
2024-07-08
您好,需要填列的呢。
2024-07-08
你好;    是的。  有的地方税务局会要求开票 。   不要求就不开票 报无票收入即可 。  你是一般纳税人按6%缴纳做账的  。 选择服务栏次 6% 未开具发票栏次去报  
2022-03-17
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