老师，您好，劳务报酬是实际发放的时候才申报个税吗？我们当时开了发票，一直在做计提，同时每个月都在申报个税，现在这几个月的不发放了，这笔账应该怎么做？

现在已经计提了四个月了，这四个月现在不发放了，应该怎么处理

你好，这个没关系，先挂在账上就可以了。

一直挂着吗，已经确定不发了，以后也不会补发了

你好如果确定不发了也不补发的话，转到营业外收入。

申报的个税怎么弄？

你好，其实正规来说没有发放的时候是不需要申报个税

那就是劳务报酬，发放了在申报个税，没有发放就不用申报个税了是吧？

你好，是的，就是这样子理解。

那现在申报了的这个个税怎么处理

你好，如果已经申报了，你就只能做发放。

现在是确定不发放了，这种能处理吗

你好，你可以去更正申报。

从24年九月份开始就不发了，这几个月的都要进行更正申报吗

你好，正规的做法就是这样子。

那计提的分录应该怎么处理？

你好计提的时候，比如他给你们做销售，你就借销售费用，贷应付账款。

我的意思是这笔现在不发放的劳务报酬费用，之前一直在计提，就像计提工资一样的都在计提，现在确定不发放了，已经做了计提的这个劳务报酬费用怎么处理呢？