老师好，今早税务局打电话，说我们公司在去年初收到对方开具的发票为虚开发票，我们是小规模纳税人，当时做账借低值易耗品600元，贷银存600元，现在税务要求纳税调整，我们当时入成本，现在该怎么做？会计凭证红冲也不对啊？ 以前年度损益调整？税务又该如何调整。让我们写情况说明加盖公章送税务局。要更正12月31日会计报表吗？请老师具体教下

我们年底账已结完，24年第四季度所得税表也填完，现在二月份做老师教的会计分录吗？做完了还要更正24年财务报表吗？这样与会计报表不相符啊？

不需要调整，因为咱的账务处理是做到了今年呀，也没有影响去年的，你也没有反结账修改不是。

税务局说让我改年底财务报表，还要我更正24年第四季度所得税表纳税调增，然后把去年600这个原始凭证复印；和现在做的会计凭证调增600复印，附在情况说明上。我都糊涂了，问怎么做，他说那是你们会计的事。让我这星期五送达税务局，我真不知怎么弄

修改年财务报表，那你就反结账修改，把之前的数据改成预付账款。先预付账款，贷银行存款，然后你在今年的时候再借营业外支出贷预付账款，或者是借利润分配未分配利润待预付账款都是不能抵扣所得税的。

税务局说影响了，做费用进成本了。要调增

你好，那你反结账修改吧 改预付账款，可是你不能一直挂着预付账款吧

用友软件全年结了，我把账做在今年不行吗？小企业不需要以前年度损益调整 适合未来适用法，如果调账调表感觉太乱了

你好，我们说的不算你税务局不是要求你们修改年财务报表，如果你不反结账的话，你财务报表能修改。

老师，我还是反结账吧。在12月做借管理费用一低耗红字600，借营业外支出600蓝字，然后结转营业外支出到利润分配未分配利润。再按导出的报表重填电子税务局财务报表，等到5月汇算清微，营业外支出600调增对吗？

你做到哪一年的管理费用 营业外支出 这两个科目结转到本年利润 累计折旧科目还是不对

这个低值易耗品不涉及累计折旧啊？ 我做2024牟账上