老师好，24年多计提了摊销费用500，25年的时候 纳税调增了500，25年账上 是不是还要做一笔 借 未分配利润 500 贷 长期待摊费用500 还是 借 长期待摊费用 500 贷 未分配利润 500

是的，24年多计提了，汇缴清缴把多计提的 调增了

你好，借 未分配利润 500 贷 长期待摊费用500

好的，就是纳税调增500，账上在做一笔这个分录就可以了，对吧。如果是折旧多计提了，是不是也是汇算清缴调增 账上在做一笔 借 未分配利润500 贷 累计折旧 500 一样的处理方法

你好，是的，就是这样子。

借 未分配利润 500 贷 累计折旧 500 还是 借 累计折旧500 贷 未分配利润 500

你好，你这样理解，多计提的就冲，少计提的就补做计提就好了。

是不是就是把 借方的损益类科目 换成 未分配利润 就可以了

你好，是的，就是这样子。

也就是 汇算清缴表上把 这个多得折旧费 调增出去，账上冲减未分配利润 就可以了 是这样理解吧

你好，是的，就是这样了。

老师，比如24年 多得 这笔 折旧 借 管理费用 贷 累计折旧 25年 借 未分配利润 贷 累计折旧 这样总的累计折旧 不就对不上了吗 一直是贷方 多了一笔累计折旧

你好，是这样子的，如果说本身有这个业务只是没有发票的话，是会计上不需要调汇算清缴，不做税前扣除就可以了。

如果本身就没有这个业务，你做了凭证的话就要做红字凭证冲减。

24年 借 管理费用 500 贷 累计折旧 500 25年 借 未分配利润 500 贷 累计折旧 500 在 红字 借 管理费用 -500 贷 累计折旧 -500 这样处理？

你好，你实际上有没有这个固定资产？需不需要折旧？先确认这一点。

有这资产，是2024年当月的时候 折旧做了2笔一样的，多做了一笔折旧。

你好，多做了一笔折旧，你做红字冲减。

损益类的用利润分配未分配利润替代

那就是 汇算清缴调增500 账上在做一笔 借 未分配利润 500 贷 累计折旧 500？