去年暂估的，今年发票只收到一部分，还有一部分要到下月才能收到，冲暂估的时候按照全额冲红吗
冲暂估的时候不需要按照全额冲红，应按已收到发票的部分进行冲暂估处理，未收到发票部分仍保留暂估。 冲减已收到发票部分的暂估 假设去年暂估存货入账，会计分录为： 借：库存商品等 贷：应付账款 —— 暂估应付款 今年收到部分发票时，先按这部分发票对应的暂估金额做红字冲销分录： 借：库存商品等 （红字，金额为已收到发票部分对应的暂估金额） 贷：应付账款 —— 暂估应付款 （红字，金额为已收到发票部分对应的暂估金额） 然后根据收到的发票，做正常的入账分录： 借：库存商品等 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 ——XX 供应商等 未收到发票部分的处理 对于下月才能收到发票的那部分暂估，本月无需处理，仍保留在 “应付账款 —— 暂估应付款” 科目中，待下月收到发票后，再按上述类似步骤，先冲暂估再按发票入账。
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老师，公司有建工程，去年年底暂估入账了，今年要不要全部冲回按发票入账还是按实际发生先冲减一部分，等票到了在调整差额
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老师7月份暂估的材料金额，这个月冲红可以冲红一部分吗？还是要全部冲红，，因为我有些材料发票还没有到发票，
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老师，有一笔暂估款，今年6月暂估的，到11月底，我冲了700多万，这笔暂估款是不可能有发票的，只是因为当时收入太大，不想交这么多税才暂估的，我12月是全部冲回，还是23年5月底冲回就可以老师？
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如果我去年12月暂估了成本，今年一月和2月都取得了去年暂估的成本票，那我在一月的时候取得的部分发票的时候全部红冲；还是红冲取得发票金额部分的发票，等到二月的时候再红冲对应发票金额
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老师，去年盈利做了一部分暂估，今年新业务收到的成本票，能不能冲抵那部分暂估呢
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粤公网安备 44030002003870号
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如果发票确定收不回来的是不是全额冲红，汇算清缴的时候调增就行了
同学你好 对的 是这样