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如果我去年12月暂估了成本,今年一月和2月都取得了去年暂估的成本票,那我在一月的时候取得的部分发票的时候全部红冲;还是红冲取得发票金额部分的发票,等到二月的时候再红冲对应发票金额

2023-04-10 11:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-10 11:47

你好,其实两种方式都可以的。

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快账用户6925 追问 2023-04-10 11:49

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2023-04-10 11:52

你好,不用客气的了。

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相关问题讨论
你好,其实两种方式都可以的。
2023-04-10
冲暂估的时候不需要按照全额冲红,应按已收到发票的部分进行冲暂估处理,未收到发票部分仍保留暂估。 冲减已收到发票部分的暂估 假设去年暂估存货入账,会计分录为: 借:库存商品等 贷:应付账款 —— 暂估应付款 今年收到部分发票时,先按这部分发票对应的暂估金额做红字冲销分录: 借:库存商品等 (红字,金额为已收到发票部分对应的暂估金额) 贷:应付账款 —— 暂估应付款 (红字,金额为已收到发票部分对应的暂估金额) 然后根据收到的发票,做正常的入账分录: 借:库存商品等 应交税费 —— 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 ——XX 供应商等 未收到发票部分的处理 对于下月才能收到发票的那部分暂估,本月无需处理,仍保留在 “应付账款 —— 暂估应付款” 科目中,待下月收到发票后,再按上述类似步骤,先冲暂估再按发票入账。
2025-02-11
您好,同学 等到发票到了在冲销
2022-02-17
同学你好 取得发票时 借应付账款—暂估款—供应商 应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应付账款—供应商
2023-02-12
你好;   是的。 收到发票了对应去红冲暂估的  
2022-04-15
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