老师，24年12月暂估的费用，25年汇算前收到发票，是直接红冲暂估在25年收到发票的当月，还是要反结账到24年12月去红冲呢

可以不用反结账过去。

那么我汇算清缴上传报表的时候要怎么办呢？24年的上面有暂估费用

你好，你可以做以前年度损益调整，然后按调整后的金额申报

你可以做以前年度损益调整，然后按调整后的金额申报。没太懂，麻烦老师详细讲解一下

你好，就是说你做汇算清缴的时候，暂估的金额不能够税前扣除。

上传报表，按照汇算清缴调整后的金额来做报表。

汇算清缴调整后的金额，这个应该怎么去调增呢？就是把报表上暂估的费用划入费用科目吗？比如暂估的应付账款10万，汇算前10万的票都收到了，需要调整报表的哪些科目呢？麻烦老师给一个以10万为例，谢谢

你好，没明白你意思 如果你暂估了费用，比如办公费10万块钱，然后你再汇算清缴之前已经拿到了发票的话，你就可以直接贴进去，然后在汇算清缴的时候就不用去调了，因为实际有发生，而且也有发票是可以扣除的。

老师，我24年暂估了10万，25年收到了10万发票。我发票贴进的是25年的账不是24年的，我红冲做发票也是在25年，我上传24年末的报表，这样数据不是对不上吗？

你好，你发票贴近的是25年的账。其实是不对的 你应该红字冲减暂估的，然后再按照发票重新做，这样一正一负金额如果是一致的话就还是对得上的。

红字冲减暂估的，然后再按照发票重新做，这个冲减和重做是反结账做在24年还是收到的月份呢？我收到的发票是贴在重做的账务后面对吗？

你好，这个是做到25年的里面。当然你如果要反结账过去做到24年也是可以的，操作都是没问题的。

反结账太麻烦了，如果做在25年的账里一红冲一重做25年的账没有问题，但是这个结果就和24年的报表不一样了，报表是上传24年的里面显示暂估10万，这个是要手动调整报表对吗？

你好，是的，是要手动调。

请问报表需要调整哪些科目，哪些科目会相关联跟着变动，麻烦老师以10万费用为例，谢谢您

你好，这个需要调整的就是利润表的应交税费，未分配利润。

如果全是普票就直接未分配利润减少10万吗？但是费用暂估月末结账也转到了本年利润的啊，没有会问次数了，麻烦老师以10万为例写一下会跟着变动的科目以及金额或者是金额的算法

你好，是的。利润减少10万， 你要先确认你能不能拿到发票，我也已经跟你说了，如果能够拿到发票，实际上就可以扣除的，就不要去调。 如果本身就是虚假的业务，你就要做红字凭证冲减。

你用以前年度损益调整去调整去年的利润。

也就是24年暂估的25年都收到票了，直接在25年红冲重做。汇算清缴的时候24年的报表就不需要做任何调整，上面的暂估也不用管（因为25年收到票了），对吗？