Q
老师，我们之前入固定资产的房屋后来用来抵账，做了固定资产清理，折旧也做了转出，现在做汇算清缴填报资产折旧、摊销明细表，转出的折旧是不是要扣掉，
2025-02-11 16:56
2025-02-11 17:11
你好，转出的折旧就不需要填了
相关问题讨论
2025-02-11
2023-03-27
2021-05-28
2022-04-20
2022-04-21
相关问题
-
Q
汇算清缴，填写资产折旧摊销及那谁调整明细表时，由于本年出售资产了，也是按照科目余额表的本年折旧数和累计折旧数来填写折旧额吗？因为出售固定资产是累计折旧的贷方会转回到借方？会影响调表吗
-
Q
查账时发现21年有比5万固定资产和9000元笔记本电脑直接入了费用，现在做21年汇算清缴，是不是把账调成固定资产，补提折旧，冲回费用，然后做汇算清缴资产折旧摊销明细表该怎么填？
-
Q
老师好，业务场景如下： 2021年11月进行部分固定资产清理，无处置收入，账务处理中已将清理的的固定资产原值、累计折旧转至固定资产清理，且固定资产清理转至资产处置损益。请问在填写汇算清缴的《资产折旧、摊销及纳税调整明细表 》时，资产原值、本年折旧、摊销额以及累计折旧、摊销额等是按照清理后剩下资产的状态填写吗？
-
Q
老师，2022年卖固定资产了，卖掉的固定资产折旧转到了借方。本年累计数也是借方数。我现在汇算清缴的时候A105080资产折旧晁，本年折旧那一列怎么填？报表不允许填负数。
-
Q
固定资产处置转入了固定资产清理科目，这样累计折旧科目就为0了，那汇算清缴的资产折旧摊销及纳税调整明细表中的累计折旧、摊销额一列的数该怎么填呢？按照账面数0还是截止固定资产清理前的累计折旧数填？
相关资讯
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
我们近两年已经没有折旧了，但是这笔的固定资产抵账导致账上折旧转出，汇算清缴是不是要保持和账上累计折旧金额一致
是的，是要保持一致的
那我在填报汇算清缴时直接在累计折旧把这部分转出的金额转出吗，本年折旧没有发生额
是的，是要转出来的
是在本年发生填负数，还是在本年累计那里直接扣掉
老师呢，怎么没回复了
你好，请问你说的是A105080吗
如果是这个表，账载金额累计折旧就不用扣除已经转掉的金额
资产折旧摊销表
那就是A105080表，不用扣掉转出的折旧
老师，我现在问的是资产折旧摊销表的累计折旧额应该怎么填报
填账上累计折旧贷方发生额
转出的折旧部分不用管是吗，那账上累计折旧金额和汇算清缴的累计折旧金额就不一致了
是的，不用管了，因为抵账前计提的折旧是允许税前列支