老师，我们之前入固定资产的房屋后来用来抵账，做了固定资产清理，折旧也做了转出，现在做汇算清缴填报资产折旧、摊销明细表，转出的折旧是不是要扣掉，
你好，转出的折旧就不需要填了
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汇算清缴，填写资产折旧摊销及那谁调整明细表时，由于本年出售资产了，也是按照科目余额表的本年折旧数和累计折旧数来填写折旧额吗？因为出售固定资产是累计折旧的贷方会转回到借方？会影响调表吗
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查账时发现21年有比5万固定资产和9000元笔记本电脑直接入了费用，现在做21年汇算清缴，是不是把账调成固定资产，补提折旧，冲回费用，然后做汇算清缴资产折旧摊销明细表该怎么填？
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老师好，业务场景如下： 2021年11月进行部分固定资产清理，无处置收入，账务处理中已将清理的的固定资产原值、累计折旧转至固定资产清理，且固定资产清理转至资产处置损益。请问在填写汇算清缴的《资产折旧、摊销及纳税调整明细表 》时，资产原值、本年折旧、摊销额以及累计折旧、摊销额等是按照清理后剩下资产的状态填写吗？
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老师，2022年卖固定资产了，卖掉的固定资产折旧转到了借方。本年累计数也是借方数。我现在汇算清缴的时候A105080资产折旧晁，本年折旧那一列怎么填？报表不允许填负数。
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固定资产处置转入了固定资产清理科目，这样累计折旧科目就为0了，那汇算清缴的资产折旧摊销及纳税调整明细表中的累计折旧、摊销额一列的数该怎么填呢？按照账面数0还是截止固定资产清理前的累计折旧数填？
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老师麻烦问一下，收到税务大数据预警提醒 1、研发费用加计扣除无形资产摊销额异常、存在违规加计扣除风险 1..1、需要准备研发费用辅助帐及资料、这个税务网站下载具体明细资料（哪个网站下载）？ 1.2、无形资产摊销异常、1.21、外购无形资产、1.2.2、购买比较早2012-2013，中间2了4-5年没有进行无形资产摊销，从2023年开始摊销、这些有部分软件产品、无形资产出资、非专利技术等，税法这一块具体政策及要求、中间有一段时间中断没有摊销后期继续摊销（超过10年了）是否符合要求，如何说明？一般需要提供材料证明这些知识产权用于研发活动？ 还有是否涉及工时比例分摊？（工时比例分摊？）、要求提交什么证明材料（除了合同还有什么？必要的）？ 谢谢
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老师，外账把之前3月的短期借款做成了其他应收款，在5月又貸其他应收款403396.22（其中本金），其他应收这笔账平了，现在改过来，她红冲了这两笔分录，现在她直接调整八月报表我看不懂这两个地方为什么这么調
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老师，制造业的代账怎么做呢？做机械的厂家。 成本怎么结转，是不是要做库存账？
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我们近两年已经没有折旧了，但是这笔的固定资产抵账导致账上折旧转出，汇算清缴是不是要保持和账上累计折旧金额一致
是的，是要保持一致的
那我在填报汇算清缴时直接在累计折旧把这部分转出的金额转出吗，本年折旧没有发生额
是的，是要转出来的
是在本年发生填负数，还是在本年累计那里直接扣掉
老师呢，怎么没回复了
你好，请问你说的是A105080吗
如果是这个表，账载金额累计折旧就不用扣除已经转掉的金额
资产折旧摊销表
那就是A105080表，不用扣掉转出的折旧
老师，我现在问的是资产折旧摊销表的累计折旧额应该怎么填报
填账上累计折旧贷方发生额
转出的折旧部分不用管是吗，那账上累计折旧金额和汇算清缴的累计折旧金额就不一致了
是的，不用管了，因为抵账前计提的折旧是允许税前列支