老师，我们之前入固定资产的房屋后来用来抵账，做了固定资产清理，折旧也做了转出，现在做汇算清缴填报资产折旧、摊销明细表，转出的折旧是不是要扣掉，
你好，转出的折旧就不需要填了
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查账时发现21年有比5万固定资产和9000元笔记本电脑直接入了费用，现在做21年汇算清缴，是不是把账调成固定资产，补提折旧，冲回费用，然后做汇算清缴资产折旧摊销明细表该怎么填？
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老师好，业务场景如下： 2021年11月进行部分固定资产清理，无处置收入，账务处理中已将清理的的固定资产原值、累计折旧转至固定资产清理，且固定资产清理转至资产处置损益。请问在填写汇算清缴的《资产折旧、摊销及纳税调整明细表 》时，资产原值、本年折旧、摊销额以及累计折旧、摊销额等是按照清理后剩下资产的状态填写吗？
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老师，2022年卖固定资产了，卖掉的固定资产折旧转到了借方。本年累计数也是借方数。我现在汇算清缴的时候A105080资产折旧晁，本年折旧那一列怎么填？报表不允许填负数。
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学堂老师，咨询一下，固定资产折旧剩下残值未折旧，后直接转固定资产清理转营业外支出了以后，填写年度企业所得税申报的时候，资产折旧.摊销及纳税调整明细表里填写固定资产折旧的时候是不是要全额算计提折旧了，还是转营业外支出的残值还需要纳税调增呢吧
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老师，我们之前入固定资产的房屋后来用来抵账，做了固定资产清理，折旧也做了转出，现在做汇算清缴填报资产折旧、摊销明细表，转出的折旧是不是要扣掉，
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我们近两年已经没有折旧了，但是这笔的固定资产抵账导致账上折旧转出，汇算清缴是不是要保持和账上累计折旧金额一致
是的，是要保持一致的
那我在填报汇算清缴时直接在累计折旧把这部分转出的金额转出吗，本年折旧没有发生额
是的，是要转出来的
是在本年发生填负数，还是在本年累计那里直接扣掉
老师呢，怎么没回复了
你好，请问你说的是A105080吗
如果是这个表，账载金额累计折旧就不用扣除已经转掉的金额
资产折旧摊销表
那就是A105080表，不用扣掉转出的折旧
老师，我现在问的是资产折旧摊销表的累计折旧额应该怎么填报
填账上累计折旧贷方发生额
转出的折旧部分不用管是吗，那账上累计折旧金额和汇算清缴的累计折旧金额就不一致了
是的，不用管了，因为抵账前计提的折旧是允许税前列支