老师，支付了一笔房租，期限是24年11月到25年11月，无法取得发票的，24年11月付了一半，25年1月付了余下的一半，没有做任何的摊销处理。打算到25年底一次性全部做到管理费用里去，等26年汇算清缴的时候把这笔房租全部纳税调增，这样处理可以吗？

老师，是不是25年把全部房租做到管理费用里去。26年只要汇算清缴调增25年所有计入管理费用里的房租就好了，26年会计账上不用做任何处理了。

2026年的，你有发票吗。 没发票不应该全部调整吗

业务真实的 只是没有发票，我是说 汇算清缴全部纳税调增了，那账上还要不要做什么账务处理的。

不做其他的账务处理。

哦，老师是不是 业务要是虚假的，除了全部纳税调增，账上还要做一笔 借 未分配利润 的账务处理的

你好，对的是的，是这么做的，账上需要红冲。

红冲的话就是 比如 前面是这么处理耳 借 管理费用 100 贷 长期待摊费用 100，26年红冲的话 就是 借 长期待摊费用 100 贷 未分配利润 100 是不是这样

你好对的，是这么做的。

好的，老师 我在账上看到 一笔 23年某月少摊销了5000，24年账上 就在账上 补做了一笔 借 未分配利润5000 贷 XX科目，这样处理对吗

是的，正确的，是这么做的。

就是只要账上做一笔这个分录，24年汇缴的话 正常按23年的数据填写就行行了，是这个意思吧

你好，你少摊销的这一部分有发票汇算清缴，需要纳税调减。如果没有发票的话，就不需要调整。

老师，有发票的，只是忘记摊销了，这个纳税调减5000，应该填在表上哪个项目里

摊销的具体的是什么？说清楚了 长期待摊费用还是预付账款还是什么？ 长期待摊费用是105080这个表格，固定资产无形资产都在这里面。

看到了，就是填写在 长期待摊费用 其他一栏里面，只要最后显示 纳税调减5000 就好了 是这样吧

是的对的是的对的。

明白了，谢谢老师