补提增值税 • 一般纳税人:若为一般纳税人查补以前年度增值税,应通过“应交税费——增值税检查调整”科目核算。假设查补增值税10000元,会计分录为:借:以前年度损益调整等相关科目10000,贷:应交税费——增值税检查调整10000。 • 小规模纳税人:若为小规模纳税人查补以前年度增值税,直接调整相关科目。假设查补增值税5000元,会计分录为:借:以前年度损益调整等相关科目5000,贷:应交税费——应交增值税5000。 补提所得税 假设查补所得税8000元,会计分录为:借:以前年度损益调整8000,贷:应交税费——应交所得税8000。 缴纳税款 • 缴纳增值税:缴纳查补的增值税时,以一般纳税人为例,若“应交税费——增值税检查调整”科目余额为10000元,会计分录为:借:应交税费——增值税检查调整10000,贷:银行存款10000。 • 缴纳所得税:缴纳查补的所得税时,若“应交税费——应交所得税”科目余额为8000元,会计分录为:借:应交税费——应交所得税8000,贷:银行存款8000。 结转以前年度损益调整 假设上述调整后“以前年度损益调整”科目借方余额为18000元,会计分录为:借:利润分配——未分配利润18000,贷:以前年度损益调整18000。 上述会计分录中金额仅为示例,实际操作中需根据具体查补金额进行调整。

随机抽查补税,补以前年度的增值税,所得税, 滞纳金应该怎么入账。怎么写分录。
自查补税,怎么做账,补的是以前年度的增值税和所得税
老师你好,企业被查后被罚补交以前年度的所得税和增值税怎么记账!
老师好,稽查上查的补交以前年度的增值税和企业所得税怎么做帐?
老师,经税局查账,补交以前年度的增值税,附加税,企业所得税,如何做分录
个体户开通了企业微信别人打钱可以直接打在个人银行卡上吗?
不定项第(二)第5题这个3怎么来
老师,外贸企业需要支付客户佣金,对方是国内账户,怎么返款呢?直接公转私吗?
老师,电子税务局里面有进项税额留抵,但是账务上没有留抵进项税额。怎么做分录才能用电子税务局里面的留抵税额来抵扣销项税额?
老师,请教一下:平时电脑桌面上的文件怎么永久保存呢?担心因电脑故障导致资料丢失(只找朴老师,董孝彬老师,家权老师,其他老师勿接)
老师,单位和个人承担的社保,都计入应付职工薪酬吗?
公司租其他公司的厂房,出租方除了9个点的增值税,还需要交其他的房产税什么的吗?
2月份做了未开票收入,3月份开票怎么做分录
取得一张专票,但是属于福利费项目,进项不得抵扣,请问这个费用是按照含税金额还是不含税金额,以及这张专票在电子税局系统里面应该如何操作?
如果,4月底计提工资,应付职工薪酬10000元,5月初申报个税,个税缴纳200元,公司代缴了个税,5月10日,员工自己转入200元到公司账户上,5月15号公司发放工资。会计分录是不是 借:管理费用10000 贷:应付职工薪酬10000 借:应交税费——个人所得税200 贷:银行存款 200 借:银行存款200 贷:应交税费——个人所得税200 借:应付职工薪酬10000 贷:应交税费——个人所得税200 银行存款9800