郭老师，以前账被查，补税，按月扣，增值税，所得税，怎么做账
补提增值税 • 一般纳税人：若为一般纳税人查补以前年度增值税，应通过“应交税费——增值税检查调整”科目核算。假设查补增值税10000元，会计分录为：借：以前年度损益调整等相关科目10000，贷：应交税费——增值税检查调整10000。 • 小规模纳税人：若为小规模纳税人查补以前年度增值税，直接调整相关科目。假设查补增值税5000元，会计分录为：借：以前年度损益调整等相关科目5000，贷：应交税费——应交增值税5000。 补提所得税 假设查补所得税8000元，会计分录为：借：以前年度损益调整8000，贷：应交税费——应交所得税8000。 缴纳税款 • 缴纳增值税：缴纳查补的增值税时，以一般纳税人为例，若“应交税费——增值税检查调整”科目余额为10000元，会计分录为：借：应交税费——增值税检查调整10000，贷：银行存款10000。 • 缴纳所得税：缴纳查补的所得税时，若“应交税费——应交所得税”科目余额为8000元，会计分录为：借：应交税费——应交所得税8000，贷：银行存款8000。 结转以前年度损益调整 假设上述调整后“以前年度损益调整”科目借方余额为18000元，会计分录为：借：利润分配——未分配利润18000，贷：以前年度损益调整18000。 上述会计分录中金额仅为示例，实际操作中需根据具体查补金额进行调整。
-
Q
老师，企业所得税被之前年度亏损弥补了，怎么做账？9月的所得税刚刚申报的时候被之前年度亏损弥补了，那怎么做账
-
Q
自查补税，怎么做账，补的是以前年度的增值税和所得税
-
Q
老师你好，企业被查后被罚补交以前年度的所得税和增值税怎么记账！
-
Q
老师，经税局查账，补交以前年度的增值税，附加税，企业所得税，如何做分录
-
Q
老师，公司进项虚开被查，补缴增值税和所得税分录怎么做 ，？
热门问答 更多>
-
请问老师，上游跟我公司不是同一个市，开来建筑服务发票，服务地址和名称都正确，但是选择未跨区域，这样对我公司有风险吗
-
老师原材料的税率13%又改了吗？
-
为什么在税务系统查询不到已申报的财报信息
-
上西班牙语课程开发票给客户话话是开什么内容
-
老师，顺风车不能开发票，怎么办了，让对方出个收据呢
-
如果员工在年初月份离职工资超过5.5K这个我没有扣税，如果后面申报个税要缴税怎么弄呢
-
请问老师，1月出口有报关单，可以在2月开出口发票吗？
-
小规模现在开10000元的1个点和3个点专票分别需要缴纳多少增值税和附加税
-
老师，我们是一般纳税人收到的滴滴打车的客运服务费普通发票，这个做账的时候，用价税分离吗？这个可以抵扣销项税对吗？
-
主办会计是什么职位？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录