演示账套

自查补税，怎么做账，补的是以前年度的增值税和所得税

2022-10-13 21:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-13 21:12

同学你好，一般情况下，借：应交税费-查补增值税，应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。同时，借：以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润，贷：应交税费-查补增值税，应交税费-应交企业所得税。

快账用户7974 追问 2022-10-13 21:23

老师我这个是查补以前年度进项税额转出，补交增值税

齐红老师解答 2022-10-13 21:29

同学你好，这样的话，补增值税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。

快账用户7974 追问 2022-10-13 21:45

不用涉及以前年度损益调整吗

齐红老师解答 2022-10-13 21:52

同学你好，这个不涉及以前年度损益调整了。

快账用户7974 追问 2022-10-13 21:57

什么时候会涉及，因为我这个是20年12月份进项税额转出补的税

齐红老师解答 2022-10-13 22:04

同学你好，这样的话，确实需要以前年度损益调整了。先做分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。再做，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。再做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。再做，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。

快账用户7974 追问 2022-10-13 22:09

补交所得税呢

齐红老师解答 2022-10-13 22:14

同学你好，补交所得税，可以先做，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。再做，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。

快账用户7974 追问 2022-10-13 22:14

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-13 22:22

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。