自查补税，怎么做账，补的是以前年度的增值税和所得税

老师我这个是查补以前年度进项税额转出，补交增值税

同学你好，这样的话，补增值税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。

不用涉及以前年度损益调整吗

同学你好，这个不涉及以前年度损益调整了。

什么时候会涉及，因为我这个是20年12月份进项税额转出补的税

同学你好，这样的话，确实需要以前年度损益调整了。 先做分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。 再做，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。 再做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 再做，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。

补交所得税呢

同学你好，补交所得税，可以先做，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税。 再做，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。

好的谢谢老师