老师 请问一下 员工小李，生育津贴，公司收到后 借银行存款 贷其他应付款 可是小李又拿了工资 津贴抵消工资的分录如何做呢？ 现在小李的生育津贴做的的工资，发放的时候就是 借应付职工薪酬 贷银行存款 现在还挂着其它应付款，应该如何消掉呢？

可以工资计提了那个分录 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放的时候 借应付职工薪酬 贷银行存款 不是贷方就多了一个应付职工薪酬了？ 你意思是计提工资的时候就 借其它应付款 贷应付职工薪酬？

同学，你好 我做的这个分录，就是2个科目相冲，就没有余额了

我最开始做了两个分录 计提的时候 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放的时候 借应付职工薪酬 贷银行存款 后面收到津贴，我又做了 借银行存款 贷其他应付款 现在其他应付款还在。我该怎么做分录呢？

同学，你好 借：银行存款 贷：其他应付款 这个分录改成 借：银行存款 借：管理费用  负数

老师，是去年7月做的这个分录。 我可以直接返回12月红冲，再更正？

同学，你好 是可以的

然后呢？还要做什么分录？

同学，你好 不用做其他分录了，你已经在12月更正好了

可是还有一个管理费用负数哒

同学，你好 管理费用负数，之后会结转损益的

比如那个生育津贴有30000 用生育津贴抵扣工资 计提工资做的 借管理费用30000 贷应付职工薪酬30000 发放 借应付职工薪酬30000 贷银行存款30000 公司收到津贴 借银行存款30000 贷管理费用-30000 3

同学，你好 嗯嗯，是的

老师，那个管理费用负数怎么处理？

同学，你好 你上面分录，管理费用是在借方负数 借：管理费用  30000 贷：本年利润    30000

借管理费用 贷本年利润

同学，你好 嗯嗯，是的

这个分录需要自己做！？