老师，想咨询您一个业务，就是我们收到生育津贴5万元，产假期间给员工垫付了3万元工资，还剩2万元的津贴需要支付给员工。您看看我这个分录做的对吗？ ​1、收到生育津贴 ​借：银行存款5 ​贷：其他应付款5 ​2、冲减产假期间垫付的工资 ​借：成本-工资 -3万元 ​贷：应付工资 -3万元 ​3、支付津贴 ​借：其他应付款 5万元 ​贷：银行存款 2万元 ​ 应付工资 3万元

请问老师员工的生育津贴社保打款金额是10302.74元，她在产假期间公司付最低工资共9050元，最后扣完津贴付1252.74元。这个津贴跨年度了。20年收到津贴时我做分录：借：银行存款10302.74贷：其他应付款-员工10302.74.。发工资时做了工资薪酬，21年退时分录,借：其他应付款10302.374，管理费用-工资-9050，贷：银行存款1252.74。这样做分录对吗？

老师 我公司每个月有这样一个业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 银行存款 100万；；贷 其他应付款-上级 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢？

老师，想咨询您一个业务，就是我们收到生育津贴5万元，产假期间给员工垫付了3万元工资，还剩2万元的津贴需要支付给员工。您看看我这个分录做的对吗？ ​1、收到生育津贴 ​借：银行存款5 ​贷：其他应付款5 ​2、冲减产假期间垫付的工资 ​借：成本-工资 -3万元 ​贷：应付工资 -3万元 ​3、支付津贴 ​借：其他应付款 5万元 ​贷：银行存款 2万元 ​ 应付工资 3万元

员工休产假期间（5-7月）正常发放工资，5月收到生育津贴，做分录: 借:银行存款 贷:其他应付款 8月支付生育津贴时，做分录: 借:其他应付款 管理费用_工资 贷:银行存款 这样对吗？但是最后应付职工薪酬贷方数和管理费用_工资，两个科目的数目不一致呀。

老师，收到医保支付的员工生育津贴，借:银行存款 贷:其他应付款～某 支付时，借:其他应付款 贷:银行存款，我们公司是一次性全额把生育津贴支付给员工，然后员工产假期间老板特批，公司继续给发放基本工资缴纳社保申报个税，这样处理可以吗？