该分录处理是可以的。
请问员工产假休假期间公司已经正常发过工资了现在收到生育津贴以后要怎么做账?如员工休假期间已经给员工发了8000元工资,后期生育津贴收到了8000,这个会计分录该怎么做?收到时 借银行存款,贷其他应付款。那冲减已经发过的工资的分录要怎么做?
请问老师员工的生育津贴社保打款金额是10302.74元,她在产假期间公司付最低工资共9050元,最后扣完津贴付1252.74元。这个津贴跨年度了。20年收到津贴时我做分录:借:银行存款10302.74贷:其他应付款-员工10302.74.。发工资时做了工资薪酬,21年退时分录,借:其他应付款10302.374,管理费用-工资-9050,贷:银行存款1252.74。这样做分录对吗?
老师 我公司每个月有这样一个业务:收上级部门经费100万,用于支付工资60万,公积金15万,社保20万,个税500元,岗位津贴2000元。 我是这样做分录的::收经费:借 银行存款 100万;;贷 其他应付款-上级 100万 支付时:借 应付职工薪酬-工资 60万; 应付职工薪酬-公积金 15万; 应付职工薪酬-社保 20万;应付职工薪酬-个税 500元;应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提:借 管理费用 952500元;贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢?
老师,想咨询您一个业务,就是我们收到生育津贴5万元,产假期间给员工垫付了3万元工资,还剩2万元的津贴需要支付给员工。您看看我这个分录做的对吗? 1、收到生育津贴 借:银行存款5 贷:其他应付款5 2、冲减产假期间垫付的工资 借:成本-工资 -3万元 贷:应付工资 -3万元 3、支付津贴 借:其他应付款 5万元 贷:银行存款 2万元 应付工资 3万元
员工休产假期间(5-7月)正常发放工资,5月收到生育津贴,做分录: 借:银行存款 贷:其他应付款 8月支付生育津贴时,做分录: 借:其他应付款 管理费用_工资 贷:银行存款 这样对吗?但是最后应付职工薪酬贷方数和管理费用_工资,两个科目的数目不一致呀。
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
可是有一个问题,就是我现在的应付工资总账跟成本工资明细账就对不上了,应付工资总账贷方比成本工资明细多2万元
你的分录,工资成本与应付工资都是一一冲销的。没问题
您看看我这个分录,目前总账应付工资一借一贷冲平了,可是我明细账成本工资目前就只是冲了3,这个是跨年了(去年垫付的,今年收到生育津贴)是不是要走以前年度损益调整这个科目,还是怎么走账
是的,跨年了,要通过以前年度损益调整。