演示账套

老师，请教下反向开票代扣代缴增值税及附加税的计提和缴纳的会计分录

2025-02-14 16:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-02-14 16:45

借：应交税费-进项
贷：银行存款

齐红老师解答 2025-02-14 16:46

交了
借：应交税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款

齐红老师解答 2025-02-14 16:46

借：税金及附加-附加税
贷：应交税费-附加税

借：应交税费-进项
贷：银行存款

2025-02-14

计提增值税就是确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
计提附加税
借：税金及附加
贷：应交税费

2025-08-15

同学您好，如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

2023-06-04

您好，计提
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
支付
借：应交税费
贷：银行存款
异地预交
借：应交税费-预交
贷：银行存款

2025-03-26

你好,增值税只有转出,没有计提,附加税要计提借:税金及附加贷:应交税费-应交城市建设维护税/教育附加交税借:应交税费-应交城市建设维护税/教育附加贷:银行存款

2022-01-05

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