演示账套

Q

老师你好，想问一下支付国外认证费的代扣代缴的增值税和附加税的会计分录是怎样做的？

2023-07-08 11:02

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-08 11:02

您好，确认境外费用时：借：开发成本—前期工程费等，借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额），贷：应付账款，支付境外费用时，借：应付账款，贷：应交税费-代扣代缴增值税，贷：应交税费-代扣代缴附加税，贷：银行存款，缴纳代扣税费时，借：应交税费-代扣代缴增值税，借：应交税费-代扣代缴附加税，

您好，确认境外费用时：借：开发成本—前期工程费等，借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额），贷：应付账款，支付境外费用时，借：应付账款，贷：应交税费-代扣代缴增值税，贷：应交税费-代扣代缴附加税，贷：银行存款，缴纳代扣税费时，借：应交税费-代扣代缴增值税，借：应交税费-代扣代缴附加税，

2023-07-08

你好，这个借应付账款，贷银行存款，应交税费-代扣代缴增值税/代扣代缴所得税然后支付，借应交税费-代扣代缴增值税/代扣代缴所得税，贷银行存款。

2025-09-30

您好同学，那就需要您自己代扣代缴了

2022-02-10

借：应交税费-进项
贷：银行存款

2025-02-14

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