演示账套

Q

老师你好，想问一下支付国外认证费的代扣代缴的增值税和附加税的会计分录是怎样做的？

2023-07-08 11:02

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-08 11:02

您好，确认境外费用时：借：开发成本—前期工程费等，借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额），贷：应付账款，支付境外费用时，借：应付账款，贷：应交税费-代扣代缴增值税，贷：应交税费-代扣代缴附加税，贷：银行存款，缴纳代扣税费时，借：应交税费-代扣代缴增值税，借：应交税费-代扣代缴附加税，

您好，确认境外费用时：借：开发成本—前期工程费等，借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额），贷：应付账款，支付境外费用时，借：应付账款，贷：应交税费-代扣代缴增值税，贷：应交税费-代扣代缴附加税，贷：银行存款，缴纳代扣税费时，借：应交税费-代扣代缴增值税，借：应交税费-代扣代缴附加税，

2023-07-08

借应收账款贷其他应付款-代扣代缴（增值税、等）支付借其他应付款-代扣代缴（增值税等）贷银行存款

2020-12-18

同学你好！计提技术服务费借：管理费用贷：应付账款代扣代缴借：其他应收款贷：银行存款支付借：应付账款贷：其他应收款银行存款

2021-07-08

借管理费用贷应付帐款借应付贷应交税费增值税/所得税银行支付借应交税费应交增值税所得税贷银行

2021-08-30

你好借：销售费用贷：银行存款应交税费——应交增值税，附加税借：应交税费——应交增值税，附加税贷：银行存款

2020-09-30

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