演示账套

老师，公司在税务局代开的增值税专用发票，增值税和附加税是通过对公缴纳的，请问我会计分录该怎么做（税务代开好像不用做收入）？

2023-06-12 14:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-12 14:15

你好要做收入的正常做，收入正常计提。借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。借，税金及附加贷，应交税费，应交城建税，教育费附加等。然后借，应交税费，应交增值税，应交城建税，教育费附加贷，银行存款。

快账用户2533 追问 2023-06-12 14:29

那做收入的话报税的时候是不是还要减掉呢

齐红老师解答 2023-06-12 14:29

你好，报税时候是直接填收入金额。

快账用户2533 追问 2023-06-12 14:31

那正常填不是报税的时候应交税务就交重复了吗

齐红老师解答 2023-06-12 14:33

你好，没明白你的意思。收入是不含税收入

快账用户2533 追问 2023-06-12 14:40

好的我理解了谢谢老师

齐红老师解答 2023-06-12 14:41

你好，不用客气的了。

2023-06-12

借应交税费应交增值税，贷银行存款借应交税费附加税贷银行存款，借税金及附加，贷应交税费附加税，最后一个分录季度末的月做就可以了。

2022-07-05

你好；借应交税费-应交增值税 - 城建税- 教育费附加 - 地方教育费附加贷银行存款。

2021-10-13

借银行存款或现金贷主营业务收入应交税费-应交增值税借税金及附加—城建税（教育附加税/地方教育附加税）贷应交税费—应交城建税（教育附加税/地方教育附加税）

2020-11-23

同学你好，填在税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额这栏吗？——是的；

2021-06-23

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