演示账套

麻烦问下老师，增值税及附加税的计提及缴纳分录怎么做

2023-08-04 14:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-04 14:42

借应收账款等贷主营业务收入应交税费-应交增值税借税金及附加贷应交税费-应交城建税/教育费附加等借应交税费-应交增值税/城建税等贷银行存款等。

快账用户9452 追问 2023-08-04 14:43

附加税可以不用计提，扣缴的时候直接交吗？

齐红老师解答 2023-08-04 14:49

借税金及附加贷应交税费-应交城建税/教育费附加等这个就是计提

快账用户9452 追问 2023-08-04 14:53

意思就是可以不计提直接借税金及附加贷银行存款

齐红老师解答 2023-08-04 14:55

不可以的，按我说的做哈

2023-08-04

一般纳税人还是小规模的。

2025-03-24

你好,增值税只有转出,没有计提,附加税要计提借:税金及附加贷:应交税费-应交城市建设维护税/教育附加交税借:应交税费-应交城市建设维护税/教育附加贷:银行存款

2022-01-05

你好借，应交税费，未交增值税贷，银行存款。计提附加税的时候是借税金及附加贷应交税费。应交城建税，教育费附加等。然后支付的时候，借应交税费。应交城建税，教育费附加等，贷银行存款等

2024-09-25

一般纳税人增值税需要结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税附加税借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育，教育附加

2022-09-15

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