Q
比如缴纳增值税和附加税一共13000，多缴纳了8000，实际只需要缴纳5000，已经更正了纳税申报，并且申请了退税，还未退回，计提的时候按照正确税费5000计提的，做缴纳的分录的时候，这8000差额怎么做账啊
2025-02-15 09:11
2025-02-15 09:13
借银行存款， 贷应交税费未交增值税 借银行存款 贷应交税费附加税 借应交税费附加税 借税金及附加负数。
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老师 就是小规模纳税人报附加税种的时候，如果销售收入已超30万，不享受增值税减免了，那是根据增值税全额缴纳还是减半缴纳？ 请问一下，如果实际做账金额和申报金额税金差一分钱怎么处理？做会计分录调整一下吗？怎么做？
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Q
已计提增值税1257.69，申报时，应纳税额减征额280。实际应交税费977.69，入账的时候，计提分录已做，如何做减征额的分录？还是不用做？不用做的话，缴纳时的数和计提分录的数就有了差额，怎么处理这个差额？
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Q
老师，之前专管员说我们不能加计扣除，2020年12月份告诉我们可以了，而且要求把19年4月份到12月份都要更正申报，现在我已经做了更正申报并且存在多缴的税，我选择抵顶以后的税款，请问我之前计提和缴纳的税金都是平的，一更正申报相当于计提的多了，缴纳的也多了，我该怎么进行账务处理，分录怎么写，以后抵顶税额时我又该怎么记账呢
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Q
一季度所得税申报后缴款了4218.88，后面发现错误，更正申报3978.58，导致多缴企业所得税239.3，二季度的时候申报表上面显示本年实际已缴纳所得税额是更正申报后的数字3978.58.这种情况怎么处理呀，还有账上第一季度的计提的3978.58，缴纳的4218.88怎么做平呀？
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Q
发现去年报表申报数据有误，税务局要求更正申报，但是在检查的时候发现有多次税费没有计提，只有缴纳，这样导致利润表里面营业税金及附加的金额和增值税的申报金额不一致，我在更正申报的时候，要不要把未计提的数据进行调整再更正，还是不管它，未计提部分留到2023年做以前年度调整
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