12月的印花税多计提了10元，并缴纳了，现在申报1月份印花税的时候发现，当月数据再申请就会重复交10元，请问我该怎么处理？是更正印花税申报再申请退费？还是做账务调整？如果调账，请问怎么写分录，我们是小企业准则？

你好，更正申报申请退税，借银行存款，贷应交税费印花税，借应交税费印花税贷利润分配，未分配利润汇算纳税调增。

2024-02-06

你好，这种你要问对方看填在哪里，说起来不能够用不同的税种去抵减的。

2024-11-29

你好，借，银行存款，贷，应交税费印花税。借，应交税费印花税，借，税金及附加负数那个罚息是滞纳金的吧？

2024-10-29

如果这个月印花税申报多了并且已经缴纳，下个月申报时可以调整申报金额以扣减差额，这是可行的。至于账务处理，这个月需要调整印花税的账目以反映实际的缴纳情况。可以按照以下步骤进行： 1.冲销上月的印花税记账凭证，将上月计提的印花税用红字冲销。 2.重新制作一份新的记账凭证，记录正确的印花税金额。 3.如果还有剩余差额，将差额部分计入“其他应收款”或“预付账款”等科目，作为对下个月印花税申报的调整。这种处理方式能够保证账务的准确性和一致性，避免因未计提足够的印花税而导致的税务风险。至于“应交税费”科目出现负数的问题，这不会影响公司的税务报表，因为税务报表是以实际缴纳的税款为准，而不是以“应交税费”科目的余额为准。因此，不需要担心“应交税费”科目出现负数的情况。

2023-11-02

同学你好，工资数据计算有错误，建议冲销原来凭证分录，重新做一笔正确的分录凭证。

2021-01-07