老师，我在25年1月份红冲24年计提的年终奖分录，怎么写分录？ 我在24年的计提分录是这样的:借:管理费用-职工薪酬67500，贷:应付职工薪酬-工资67500

借:应付职工薪酬-工资 贷:利润分配-未分配利润 不是这样吗，老师？

同学，你好 你直接用利润分配这个科目，也可以的

这两种都可以，是吗？如果是 借：应付职工薪酬  67500 贷：以前年度损益调整  67500 这个的话，是正数还是负数？如果这样的话是不是要去新增一个“以前年度损益调整”这个科目？

同学，你好 这个分录之后 借：以前年度损益调整  67500 贷：利润分配  67500 你也可以不增加，直接用利润分配

老师，是正数还是负数？

同学，你好 是正数的

借：应付职工薪酬  67500（负数） 贷：以前年度损益调整  67500（负数） 以上是过渡分录 写了过渡分录后， 借:以前年度损益调整67500（负数）贷:利润分配——未分配利润67500（负数） 是不是这样，老师？

同学，你好 是正数，不是负数

用正数的话，那不是相当于工资薪酬多计提了而没有把之前的冲掉？

同学，你好 不是，做的是反分录，是冲销的

老师，我24年12月计提的分录对吗？ 借:管理费用-工资薪酬-工资67500 贷:应付职工薪酬-工资67500

同学，你好 计提的是对的

我红冲的时候是这样的，对吗？ 借:应付职工薪酬工资67500（负数） 贷:利润分配-未分配利润67500（负数）

是不是我红冲的分录写错了？

同学，你好 不对，如果要负数 借：利润分配  负数 贷：应付职工薪酬  负数

老师，这样写分录才对，是吗？ 借：利润分配-未分配利润67500（负数） 贷：应付职工薪酬-工资67500（负数）

同学，你好 嗯嗯，是的

借：利润分配-未分配利润67500（负数） 贷：应付职工薪酬-工资67500（负数） 这样写分录过后，还要不要写那个过渡分录？ 借：以前年度损益调整  67500 贷：利润分配  67500

老师，我最后写的这两个分录，哪一个写在前面，哪一个写在后面？

老师，麻烦你跟我再写一遍好吗？我还是有点看不懂

过渡分录: 借：以前年度损益调整  67500（正数） 贷：利润分配  67500（正数） 红冲分录: 借:利润分配-未分配利润67500（正数） 贷:应付职工薪酬-工资67500（正数） 老师，是不是这样？

过渡分录: 借：应付职工薪酬 67500（正数） 贷：以前年度损益调整 67500（正数） 红冲分录: 借：以前年度损益调整 67500（正数） 贷：利润分配 67500（正数） 老师，是这两个分录写的是对的，还是前面写的那两个分录是对的？